計息日

按照規定，企業的存款賬戶、短期借款一般都是按季計算利息，計算為每季度末月的20日，如3月20日、6月20日、9月20日、12月20日。短期借款也有按月計算的，計算日為每月20日。長期借款通常也是按季計算利息，計算日為每季度月末20日。單位撤銷或轉移存款賬戶，還清借款時，於結清賬戶時隨時結算利息。

計算時期實行“算頭不算尾”，也就是說，從有存、貸款業務發生的當日起（存款從存入之日起，貸款從借入之日起）計算，即所謂“算頭”；到業務終止前一日（存款支取的前一日或貸款歸還的前一日）止，即所謂“不算尾”，按照實際存、貸款天數計算利息。

對於逐筆計算的存、貸款，其計息時期，滿月的按月計算，有整月又有零頭天數的，可全部化成天數按天數計算；滿月不論月大月小均按30天計算，零頭天數則按實際天數計算。