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年經營現金淨流量
年經營現金淨流量是指一定時期內,由企業經營活動所產生的現金及其等價物的流入量與流出量的差額。該指標是從現金流入和流出的動態角度對企業實際償債能力進行考察。
基本內容 -
經營活動現金淨流量
經營活動現金淨流量(Net Cash Flow from Operating/Operating Net Cash Flow) 是經營現金毛流量扣除經營...
作用 財務狀況 現金流量 投資性現金流 操縱手段 -
現金流量表
現金流量表（statement of cash flows）現金流量表是財務報表的三個基本報告之一，所表達的是在一固定期間（通常是每月或每季）內，一家機...
概念 現金流準則 結構 編制原則 編制目的 -
合併現金流量表
合併現金流量表反映企業集團在某一時期內營業活動、投資活動和籌資活動所產生的現金流入、現金流出和現金淨變化情況的會計報表。與個別現金流量表一樣，合併現金流...
名稱 特點 規定 方法 解析 -
現金資產
現金資產，是指商業銀行隨時可以用來應付現金需要的資產，是銀行資產業務中最富流動性的部分。包括現金和活期存款。
資產介紹 分類 構成 現金頭寸 資產管理 -
淨現金流量
淨現金流量是現金流量表中的一個指標，是指一定時期內，現金及現金等價物的流入（收入）減去流出（支出）的餘額（淨收入或淨支出），反映了企業本期內淨增加或淨減...
定義 類型 簡算 計算公式 實例分析 -
現金流量表分析
現金流量表分析是指對現金流量表上的有關數據進行比較、分析和研究，從而了解企業的財務狀況，發現企業在財務方面存在的問題，預測企業未來的財務狀況，為報表使用...
目的 內容 步驟 局限性 -
現金流量表審計
現金流量表審計是審計人員依照審計依據和標準對會計主體披露的現金流量情況、歸還借款、支付股利能力及整體財務狀況真實性、合法性、正確性和公允性進行的審計監督...
特點 目標內容 程式 一般原則 -
現金營運指數
現金營運指數是指經營現金流量與經營所得現金的比值
指數介紹 指數的計算 -
現金流動負債率
現金流動負債比率是企業在一定時期內的經營現金淨流量同流動負債的比率,可以從現金流動的角度來反映企業當期償付短期負債的能力。
名詞解釋 計算公式 套用 使用注意
