結算中占用資金
正文
銀行辦理結算業務過程中暫時占用的一部分資金。銀行辦理轉帳結算業務，實行先收款後付款的原則，即要求付款單位先將應付資金交給銀行，然後銀行才向收款單位進帳。由於有一部分付款單位同收款單位不在同一城鎮或雖在同一城鎮但不在同一銀行開戶，銀行從付款單位收支款項,經過聯行劃轉到收款單位帳戶,需要一段時間。在這段時間裡，結算資金就停留在銀行，成為銀行的結算中占用資金。例如，北京西城區甲企業向上海黃浦區乙企業電匯100萬元,甲企業9月1日把款項交給中國工商銀行北京分行西城區辦事處，西城區辦事處當天辦完內部各項手續，用電報通知中國工商銀行上海分行黃浦區辦事處，黃浦區辦事處在第二天辦完手續將電匯款劃入收款單位帳戶，這樣,這100萬元資金就被銀行無償占用一天。如用信託劃款，則銀行占用的時間更長。銀行每天要辦理大量轉帳結算業務，結算中占用資金也就成為銀行的一種穩定的、大量的信貸資金來源。
結算中占用資金的規模，取決於社會生產、商品流轉規模和銀行、郵電部門業務工作的狀況。生產和商品流轉擴大，銀行轉帳業務量增加，結算中占用資金也就增加；銀行和郵電部門的業務操作改進，工作效率提高，結算過程縮短，結算中占用資金相對減少。儘管銀行占用這部分資金不支付利息,對銀行增加收入十分有利,但銀行從加快社會資金周轉出發，必須努力改進結算和聯行工作，縮短結算過程。
