內容簡介
本書根據新頒布的會計準則、企業所得稅法及其實施條例以及相關的稅收政策進行編寫。在企業會計利潤的基礎上，作者通過分析會計與稅法的差異、並對差異進行納稅調整，詳細講述了始何填寫《企業所得稅年度納稅申報表》及其附表。
本書不僅能夠滿足會計、稅務專業學生從工作過程出發學習納稅調整與申報知識的需要，而且能夠有效地滿足實際工作者進行企業所得稅彙算清繳的需要。
本書作者不僅從事會計、稅務專業稅務類課程的教學工作多年，而且長期從事一線稅務人員、會計人員的培訓工作，具有豐富的教學經驗。
作者簡介
奚衛華，北京經濟管理職業學院教師，副教授，北京市優秀青年骨幹教師。北京大學工商管理碩士，中央財經大學財政學博士，師從我國著名財稅法專家湯貢亮教授，並曾於2006年赴英國華威大學進修。 作者長期從事稅收理論、政策與實踐的研究工作，並從事一線會計人員、稅務人員的稅務知識培訓工作，曾為多家大中型企業的財務人員以及稅務局的稅務人員進行稅務．知識培訓，獲得學員一致好評。 近年來，在國家級及省級以上期刊上發表數十篇財稅專業論文，並主編普通高等教育“十一五”國家級規劃教材《稅務代理實務》等數本教材，翻譯了多部國際上有影響的會計學著作。
目錄
第1章 緒論
§1.1 我國會計核算制度與稅法的基本框架
§1.2 會計與稅法差異概述
§1.3 新《企業所得稅年度納稅申報表》的整體介紹
第2章 《收入明細表》的填寫
§2.1 收入概述
§2.2 《收入明細表》的填寫
第3章 《成本費用明細表》的填寫
§3.1 扣除項目概述
§3.2 《成本費用明細表》的填寫
第4章 《稅收優惠明細表》的填寫
§4.1 稅收優惠的基本規定
§4.2 《稅收優惠明細表》的填寫
第5章 二級附表的填寫
§5.1 《以公允價值計量資產納稅調整表》的填寫
§5.2 《廣告費和業務宣傳費跨年度納稅調整表》的填寫
§5.3 《資產折舊、攤銷納稅調整明細表》的填寫
§5.4 《資產減值準備項目調整明細表》的填寫
§5.5 《長期股權投資所得(損失)明細表》的填寫
第6章 《納稅調整項目明細表》的填寫
§6.1 收入的納稅調整與申報
§6.2 扣除項目的納稅調整與申報
§6.3 其他項目的納稅調整與申報
§6.4 《納稅調整項目明細表》的填寫
第7章 《企業所得稅彌補虧損明細表》的填寫
§7.1 虧損彌補的基本規定
§7.2 《企業所得稅彌補虧損明細表》的填寫
第8章 《境外所得稅抵免計算明細表》的填寫
§8.1 境外所得抵免計算的基本規定
§8.2 《境外所得稅抵免計算明細表》的填寫
第9章 《企業所得稅年度納稅申報表》的填寫
§9.1 《企業所得稅年度納稅申報表》的填寫說明
§9.2 納稅申報
附錄 華美公司《企業所得稅年度納稅申報表》及附表
參考文獻
書摘插圖
第1章 緒論
§1.1 我國會計核算制度與稅法的基本框架
§1.1.1 我國會計核算制度
從1978年開始，我國的企業會計改革經歷了三十餘年，由於會計改革的連續性，每個會計階段的改革成果都具有承上啟下的作用，因此很難對會計改革的階段進行準確劃分。在改革中，稱得上標誌性的改革措施有三項：1993年的兩則兩制、2001年的《企業會計制度》、2006年的《企業會計準則》。
1.1 993年的兩則兩制
兩則是指《企業會計準則》與《企業財務通則》，兩制是指13個行業的會計制度和10個行業的財務制度。“兩則兩制”於l993年7月1日起在全國實行，這次改革徹底結束了我國在計畫經濟基礎上形成的以三段平衡理論為框架的會計制度模式，確立了與市場經濟相適應的新的會計模式。《企業會計準則》的頒布實施成為中國會計發展史上的里程碑，它結束了中國沒有自己會計準則的歷史，並為制定推動社會主義市場經濟發展的一系列具體準則和會計制度開闢了道路。
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