圖書信息
出版社: 科學出版社; 第1版 (2006年8月1日)
叢書名: 高等職業教育“十一五”規劃教材,高職高專會計類教材系列
平裝: 277頁
正文語種: 簡體中文
開本: 16
ISBN: 9787030178480
條形碼: 9787030178480
尺寸: 23.4 x 16.6 x 1.2 cm
重量: 358 g
內容簡介
《稅法實務教程》依據國家“十一五”高職高專規劃教材的要求編寫。全書共分 三大部分。第一部分為第一章，主要闡述稅收和稅法的基本理論知識；第二部分為第二～十二章，主要闡述稅收實體法的內容，同時也涉及稅收程式法的部分內容；第三部分包括第十三、十四章，主要闡述稅收程式法的內容。
《稅法實務教程》可供高職高專院校、成人高等院校的財經類各專業作為教材，也可供財稅、會計、審計、金融等經濟管理部門職員作為培訓用書與自學參考書。
目錄
第一章 稅收和稅法概述
第一節 稅收概述
一、稅收的概念
二、稅收的分類
三、徵稅機關及其徵收範圍的劃分
第二節 稅法概述
一、稅法的概念
二、稅收法律關係
三、稅收的立法機關
四、稅法的分類
五、稅法的構成要素
小結
練習題
第二章 流轉稅——增值稅
第一節 增值稅概述
一、增值稅的概念
二、增值稅的類型
三、增值稅的特點和作用
第二節 增值稅的徵稅範圍、納稅人和稅率
一、增值稅的徵稅範圍
二、增值稅的納稅人
三、增值稅的稅率
第三節 增值稅應納稅額的計算
一、一般計算方法
二、簡易計算法
三、進口貨物應納稅額的計算
第四節 增值稅的稅收優惠和出口退稅
一、增值稅的稅收優惠
二、增值稅的起征點
三、出口貨物退（免）稅
第五節 增值稅的徵收管理
一、納稅義務發生時間
二、增值稅的納稅期限
三、增值稅的納稅地點
第六節 增值稅專用發票的使用和管理
一、專用發票的領購使用範圍
二、專用發票的開具範圍
三、專用發票的開具時限
四、專用發票的聯次及其開具要求
五、專用發票開具後發生退貨或折讓的處理
小結
練習題
第三章 流轉稅——消費稅
第一節 消費稅概述
一、消費稅的概念
二、消費稅的特點
三、消費稅的作用
第二節 消費稅的徵稅範圍、納稅人、稅目和稅率
一、消費稅的徵稅範圍
二、消費稅的納稅人
三、消費稅的稅目
四、消費稅的稅率
第三節 消費稅應納稅額的計算
一、從量定額計征法
二、從價定率計征法
三、複合計征法
四、外購應稅消費品已納稅款的扣除
五、委託加工收回的應稅消費品已納稅款的扣除
第四節 出口應稅消費品退（免）稅
一、出口退稅率的規定
二、出口應稅消費品退（免）稅政策
三、出口應稅消費品退稅額的計算
四、出口應稅消費品辦理退免稅後的管理
第五節 消費稅的徵收管理
一、納稅義務發生時間
二、納稅期限
三、納稅地點
小結
練習題
第四章 流轉稅——營業稅
第一節 營業稅概述
一、營業稅的概念
二、營業稅的特點
三、營業稅的作用
第二節 營業稅的徵稅範圍、納稅人、稅目和稅率
一、營業稅的徵稅範圍
二、營業稅的納稅人
三、營業稅的稅目和稅率
第三節 營業稅應納稅額的計算
一、一般計稅方法
二、具體計稅方法
三、由稅務機關核定計稅營業額
第四節 營業稅的稅收優惠
一、起征點
二、稅收優惠規定
第五節 營業稅的徵收管理
一、納稅義務發生時間
二、納稅期限
三、納稅地點
小結
練習題
第五章 流轉稅——關稅
第一節 關稅概述
一、關稅的概念
二、關稅的分類
三、關稅的作用
第二節 關稅的徵稅範圍、納稅人、稅則和稅率
一、徵稅範圍
二、納稅義務人
三、關稅的稅則和稅率
第三節 關稅完稅價格
一、一般進口貨物的完稅價格
二、特殊進口貨物的完稅價格
三、出口貨物的完稅價格
四、進出口貨物完稅價格中的運輸及相關費用、保險費的計算
第四節 關稅應納稅額的計算
一、從價稅應納稅額的計算
二、從量稅應納稅額的計算
三、複合稅應納稅額的計算
四、滑準稅應納稅額的計算
第五節 關稅減免
一、法定減免稅
二、特定減免稅
三、臨時減免稅
第六節 行李和郵寄物品進口稅
一、徵稅對象與納稅人
二、稅目與稅率
三、應納稅額的計算
第七節 關稅的徵收管理
一、關稅繳納
二、關稅的強制執行
三、關稅退還
四、關稅的補征和追征
五、關稅納稅爭議
小結
練習題
第六章 所得稅——企業所得稅
第一節 企業所得稅概述
一、企業所得稅的概念
二、企業所得稅的特點
三、企業所得稅的作用
第二節 企業所得稅的徵稅範圍、納稅人和稅率
一、企業所得稅的徵稅範圍
二、企業所得稅的納稅人
三、企業所得稅的稅率
第三節 企業所得稅應稅所得額的確定
一、計稅收入總額的確定
二、準予扣除項目金額的確定
三、不準扣除的項目
四、虧損彌補
五、關聯企業應稅所得額的確定
六、資產的稅務處理
第四節 企業所得稅應納稅額的計算
一、一般計算方法
二、有虧損時應納稅額的計算
三、有境外所得時應納稅額的計算
四、投資方補交稅款的計算
第五節 企業所得稅的稅收優惠
一、民族自治地方的減免稅優惠
二、法律、行政法規和國務院有關規定給予的稅收優惠
第六節 企業所得稅的徵收管理
一、納稅時間
二、徵收方法
三、納稅地點
小結
練習題
第七章 所得稅——外商投資企業和外國企業所得稅
第一節 外商投資企業和外國企業所得稅概述
一、外商投資企業和外國企業所得稅的概念
二、外商投資企業和外國企業所得稅的特點
三、外商投資企業和外國企業所得稅的作用
第二節 外商投資企業和外國企業所得稅的納稅人、徵稅範圍和稅率
一、外商投資企業和外國企業所得稅的納稅人
二、外商投資企業和外國企業所得稅的徵稅範圍
三、外商投資企業和外國企業所得稅的稅率
第三節 外商投資企業和外國企業所得稅應稅所得額的確定
一、計稅收入的確定
二、準予扣除項目金額的確定
三、不準扣除的項目
四、虧損彌補
五、關聯企業應稅所得額的確定
第四節 外商投資企業和外國企業應納所得稅額的計算
一、一般計算方法
二、預提所得稅的計算
三、有境外所得時應納稅額的計算
四、外國企業境內合併申報納稅時應納稅額的計算
五、再投資退稅額的計算
第五節 外商投資企業和外國企業所得稅的稅收優惠
一、減免稅優惠
二、再投資退稅
第六節 外商投資企業和外國企業所得稅的徵收管理
一、納稅時間
二、徵收方法
三、納稅地點
小結
練習題
第八章 所得稅——個人所得稅
第一節 個人所得稅概述
一、個人所得稅的概念
二、個人所得稅的特點
三、個人所得稅的作用
第二節 個人所得稅的納稅人、徵稅對象和稅率
一、個人所得稅的納稅人
二、個人所得稅的徵稅對象
三、個人所得稅的稅率
第三節 個人所得稅應納稅額的計算
一、工資、薪金所得應稅所得額和應納稅額的計算
二、個體工商戶的生產、經營所得應稅所得額和應納稅額的計算
三、承包經營、承租經營所得應稅所得額和應納稅額的計算
四、勞務報酬所得應稅所得額和應納稅額的計算
五、稿酬所得應稅所得額和應納稅額的計算
六、特許權使用費所得應稅所得額和應納稅額的計算
七、財產租賃所得應稅所得額和應納稅額的計算
八、財產轉讓所得應稅所得額和應納稅額的計算
九、利息、股息、紅利所得，偶然所得和其他所得應稅所得額和應納稅額的計算
十、特殊情況下應納稅額的計算
第四節 個人所得稅的稅收優惠
第五節 個人所得稅的徵收管理
一、個人所得稅的納稅申報
二、納稅時間
三、納稅地點
小結
練習題
第九章 資源稅
第一節 資源稅
一、資源稅的納稅人
二、資源稅的稅目和單位稅額
三、資源稅的課稅數量和應納稅額的計算
四、資源稅的稅收優惠和徵收管理
第二節 城鎮土地使用稅
一、城鎮土地使用稅的納稅人
二、城鎮土地使用稅的徵稅範圍
三、城鎮土地使用稅應納稅額的計算
四、城鎮土地使用稅的徵收管理
小結
練習題
第十章 特定目的稅
第一節 土地增值稅
一、土地增值稅的納稅人
二、土地增值稅的徵稅範圍
三、土地增值稅的稅率
四、應納稅額的計算
五、土地增值稅的徵收管理
第二節 城市維護建設稅
一、城市維護建設稅的納稅人、計稅依據和稅率
二、城市維護建設稅應納稅額的計算
三、城市維護建設稅的稅收優惠
四、城市維護建設稅的徵收管理
第三節 教育費附加
一、教育費附加概述
二、教育費附加的徵收範圍和計征依據
三、教育費附加的計征比率
四、教育費附加的計算
五、教育費附加的減免規定
小結
練習題
第十一章 財產稅
第一節 房產稅
一、房產稅的納稅人
二、房產稅的徵稅對象和範圍
三、房產稅應納稅額的計算
四、房產稅的徵收管理
第二節 城市房地產稅
一、城市房地產稅的納稅人
二、城市房地產稅的徵稅範圍和稅收優惠
三、城市房地產稅應納稅額的計算
四、城市房地產稅的徵收管理
小結
練習題
第十二章 行為稅
第一節 車船使用稅
一、車船使用稅的納稅人
二、車船使用稅的徵收範圍
三、車船使用稅應納稅額的計算
四、車船使用稅的稅收征管
第二節 車船使用牌照稅
一、車船使用牌照稅的納稅人
二、車船使用牌照稅的徵稅範圍
三、車船使用牌照稅應納稅額的計算
四、車船使用牌照稅的徵收管理
第三節 印花稅
一、印花稅的納稅人
二、印花稅的稅目和稅率
三、印花稅應納稅額的計算
四、印花稅的稅收優惠
五、印花稅的稅收征管
六、印花稅的徵收管理與違章處罰
第四節 契稅
一、契稅的徵稅對象
二、契稅的納稅人
三、契稅應納稅額的計算
四、契稅的稅收征管
小結
練習題
第十三章 稅收徵收管理法
第一節 稅收徵收管理法概述
一、稅收徵收管理法的適用範圍
二、稅收徵收管理法的遵守主體
第二節 稅務管理
一、稅務登記管理
二、賬簿和憑證管理
三、納稅申報管理
第三節 稅款徵收
一、稅款徵收的原則
二、稅款徵收的方式
三、稅款徵收制度
第四節 稅務檢查
一、稅務檢查的形式和方法
二、稅務檢查的許可權
三、稅務機關檢查的職責
第五節 法律責任
一、納稅人、扣繳義務人違反稅法行為的法律責任
二、稅務機關及稅務人員違反稅法行為的法律責任
小結
練習題
第十四章 稅務行政複議與訴訟
第一節 稅務行政複議和稅務行政訴訟的關係
一、稅務行政訴訟與稅務行政複議的聯繫
二、稅務行政訴訟與稅務行政複議的區別
第二節 稅務行政複議
一、稅務行政複議的概念
二、稅務行政複議的受案範圍
三、稅務行政複議的管轄
四、稅務行政複議的申請
五、稅務行政複議的受理
六、稅務行政複議的決定
第三節 稅務行政訴訟
一、稅務行政訴訟的概念和原則
二、稅務行政訴訟的管轄
三、稅務行政訴訟的受案範圍
四、稅務行政訴訟的起訴和受理
五、稅務行政訴訟的審理和判決
小結
練習題
實訓及案例
一、增值稅納稅申報表的填寫
二、營業稅納稅申報表的填寫
三、企業所得稅納稅申報表的填寫
四、增值稅案例
五、企業所得稅案例
六、外商投資企業和外國企業所得稅案例
七、稅收征管法案例
主要參考文獻
