圖書信息
出版社: 經濟管理出版社; 第1版 (2006年5月1日)
精裝: 616頁
開本: 16開
ISBN: 7802075475
條形碼: 9787802075474
尺寸: 23.6 x 17.8 x 2.7 cm
重量: 862 g
內容簡介
節稅和稅收規劃，既有系統的理論問題，也有眾多的實際問題。本書根據中國的稅收環境，綜合世界之經驗，從實用出發，將理論與實際緊密結合起來，以利大家積極參與國內外的經濟競爭，並取而勝之。本書的前半部分介紹了節稅的原理、方法和策略，後半部分則介紹了如何擬定稅收規劃：積極的稅收規劃和消極的稅收規劃。
目錄
第一章 省稅概論
第一節 樹立現代全方位理財觀念
第二節 稅收是什麼
第三節 與省稅有關的幾種稅收行為
第四節 判定三種省稅方法的標準
第五節 何為偷稅
第六節 何為避稅
第七節 何為節稅
第八節 三種省稅方法的比較
第二章 節稅原理
第一節 選擇節稅原理
第二節 絕對節稅原理
第三節 遞延節稅原理
第四節 稅基節稅原理
第五節 稅率節稅原理
第六節 稅額節稅原理
第七節 轉移節稅原理
第八節 價格節稅原理
第九節 匯率節稅原理
第十節 風險節稅原理
第十一節 稅負轉嫁節稅原理
第十二節 各節稅原理之間的關係
第三章 節稅點及節稅目標的考量
第一節 你要繳納一些什麼稅
第二節 稅種分布與節稅點
第三節 節稅管理的基本流程--
第四節 節稅前應事先考慮目標
第五節 節稅方法和策略的適用性
第四章 節稅的條件
第一節 節稅的空間有多大
第二節 節稅的主觀條件
第三節 節稅的客觀條件
第四節 運用權利節稅
第五節 履行納稅義務也是節稅
第五章 節稅的要素
第一節 稅制的要素
第二節 節稅要素及其分類
第三節 稅基式節稅要素
第四節 遞延式節稅要素
第五節 稅率式節稅要素
第六節 稅額式節稅要素
第六章 節稅的原則和效益
第一節 節稅的一般原則
第二節 節稅的具體原則
第三節 節稅的效益
第四節 資本(資金)時間價值在節 稅中的套用
第五節 節稅與現金淨流量
第六節 進行節稅的困難
第七章 運用稅收優惠政策的方法
第一節 稅收優惠概述
第二節 減稅免稅方法
第三節 稅前扣除方法
第四節 優惠稅率方法
第五節 優惠退稅方法
第六節 盈虧互抵方法
第七節 稅收抵免方法
第八節 稅收饒讓方法
第九節 稅收遞延方法
第十節 加速折舊方法
第十一節 加速攤銷方法
第十二節 費用加成方法
第十三節 科學運用稅收優惠方法
第八章 財務會計與稅務會計差異的利用
第一節 財務會計與稅務會計的差異
第二節 商品銷售收入差異的利用
第三節 勞務收入差異的利用
第四節 讓渡資產使用權產生的收入差異的利用
第五節 建造契約收入差異的利用
第六節 其他差異的利用
第九章 利用稅法允許的會計政策選擇權
第一節 存貨計價方法的選擇
第二節 固定資產及其折舊的選擇
第三節 費用列支方法的選擇
第四節 購貨費用的安排
第五節 會計核算方法的選擇
第十章 避免重複課稅和補稅
笫一節 重複課稅
第二節 避免國內重複課稅和補稅
第三節 約束居民(公民)管轄權的國際規範
第四節 約束地域管轄權的國際規範
第五節 避免國際重複課稅和補稅
第十一章 稅負轉嫁的方法
第一節 市場轉嫁法
第二節 成本轉嫁法
第三節 稅收形態轉嫁法
第四節 生產要素轉嫁法
第五節 獨占商品轉嫁法
第六節 中國現行各稅種的列支與稅負轉嫁
第十二章 特殊節稅方法精選(一)
第一節 臨界點法
第二節 增值率法(選擇納稅人)
第三節 增值率法(選擇稅種)
第四節 抵扣率法
第五節 成本利潤率法
第六節 增值稅類型選擇法
第七節 採購對象選擇法
第八節 業務轉換法
第九節 同時並舉法
第十節 免稅企業選擇法
第十一節 轉化法
第十三章 特殊節稅方法精選(二)
第一節 平均法
第二節 集中法
第三節 分開法
第四節 合併法
第五節 合作法
第六節 時間價值法
第七節 審用計稅公式
第八節 具備資質
第九節 代理的運用
第十節 改變法
第十一節 實耗法
第十四章 特殊節稅方法精選(三)
第一節 利用保稅制度
第二節 設立信託產品
第三節 控制資本結構
第四節 委託加工法
第五節 費用分配法
第六節 調節所得法
第七節 利用利潤分配中沒有限制性的稅收法規
第八節 淨利潤平衡點法
第九節 所得稅的全面節稅法
第十節 可變現淨值平衡點
第十五章 稅收規劃概述
第一節 企業規劃
第二節 何為稅收規劃
第三節 正確認識稅收規劃
第四節 稅收規劃的要求
第五節 稅收規劃的空間
第六節 節稅規劃的類別
第十六章 有效稅收規劃理論
第一節 稅收規劃的目標
第二節 稅收規劃的非稅收成本
第三節 隱性稅收與稅收套利
第四節 有效稅收規劃理論的套用
第十七章 使用稅收戰略模型去指導稅收規劃
第一節 稅收戰略模型
第二節 策略
第三節 預測
第四節 價值增值
第五節 協商
第六節 轉換
第七節 稅收戰略模型概念的演繹
第十八章 進行積極性節稅規劃的步驟
第一節 稅收規劃的準備階段
第二節 節稅目標分析
第三節 尋找節稅的機會
第四節 設計節稅方案
第五節 評估和選擇方案
第六節 稅收規劃的實施
第七節 稅收規劃實施結果的總結
第十九章 消極性節稅規劃
第一節 進行消極性節稅規劃的要點
第二節 別忘了稅務登記
第三節 管好自己的賬簿、憑證
第四節 注意自己的納稅期限
第五節 留意自己的繳稅點
第六節 有話要說請求複議
第七節 因小失大：偷漏稅的刑與罰
第八節 該要則要：稅務行政賠償
第九節 涉稅審批項目取消後的時效與掌控
第十節 避免查稅風險
主要考參書目
