內容簡介
《企業稅收籌劃(第2版)》是普通高等教育“十一五”國家級規劃教材，系統闡述了稅收籌劃的原理與方
法。《企業稅收籌劃(第2版)》的突出特點是根據稅制構成的要素，提出了稅收籌劃的六個基本策略，並將各種具體的籌劃方法歸結為基本策略的綜合套用，由此不僅介紹了大量具體的稅收籌劃方法，而且介紹了設計提出稅收籌劃方案的原理和思路。此外，《企業稅收籌劃(第2版)》每章後面都編選了適量的習題，對所涉及的籌劃方案都標註了所依據的稅收法規。《企業稅收籌劃(第2版)》結構合理，思路清晰，教學要素配套，配備教學課件、補充習題、習題答案以及教學安排指導等，適於用做高等院校財政稅收、會計、財務管理、工商管理等財經管理類專業學生，以及EMBA、MBA等專業碩士學位學生的“稅收籌劃”課程教材。由於《企業稅收籌劃(第2版)》具有很強的實用性，它也適於用做企業財會管理人員、財稅中介機構從業人員、稅務機關公務員和其他涉稅人員的參考書。
圖書目錄
第二版前言
第一版前言
第1章 稅收籌劃導論
1.1 中國的現行稅制簡介
1.2 順法避稅與逆法避稅
1.3 稅收籌劃的概念
1.4 稅收籌劃的必要性：政府視角
1.5 稅收籌劃的必要性：企業視角
1.6 稅收籌劃的可能性
複習題
練習題
第2章 稅收籌劃的類型與範疇
2.1 規避額外稅負
2.2 最佳化涉稅經營方案
2.3 爭取有利稅收政策
2.4 稅收籌劃的研究範疇
複習題
練習題
第3章 稅收籌劃的基本策略
3.1 稅制要素與基本策略的提出
3.2 規避納稅義務
3.3 稅負轉嫁
3.4 縮小稅基
3.5 適用低稅率
3.6 延遲納稅
3.7 充分利用稅收優惠政策
複習題
練習題
第4章 增值稅的稅基稅率籌劃
4.1 增值稅銷售價格的籌劃
4.2 增值稅購進項目的籌劃
4.3 增值稅適用低稅率和徵收率的籌劃
4.4 混合銷售行為和兼營行為的稅收籌劃
複習題
練習題
第5章 增值稅的其他籌劃策略
5.1 規避增值稅納稅義務
5.2 增值稅的稅負轉嫁籌劃
5.3 增值稅延遲納稅的籌劃
5.4 充分利用增值稅優惠政策
複習題
練習題
第6章 營業稅的稅收籌劃
6.1 營業稅規避納稅義務的籌劃
6.2 營業稅縮小稅基的籌劃
6.3 營業稅適用低稅率的籌劃
6.4 營業稅的延遲納稅籌劃
6.5 充分利用營業稅優惠政策的籌劃
複習題
練習題
第7章 消費稅的稅收籌劃
7.1 消費稅規避納稅義務的籌劃
7.2 消費稅縮小稅基的籌劃
7.3 消費稅適用低稅率的籌劃
7.4 消費稅充分利用稅收優惠的籌劃
複習題“
練習題
第8章 企業所得稅的縮小稅基策略
8.1 企業所得稅的稅基及籌劃思路
8.2 縮小計稅收入的方法
8.3 限定扣除標準的成本費用籌劃
8.4 分期扣除的成本費用籌劃
8.5 可加計扣除的成本費用籌劃
8.6 通過關聯企業縮小稅基
複習題
練習題
第9章 企業所得稅的其他籌劃策略
9.1 企業所得稅納稅義務的籌劃
9.2 企業所得稅適用低稅率的籌劃
9.3 企業所得稅的延遲納稅籌劃
9.4 減免期優惠政策的充分利用
9.5 其他優惠政策的充分利用
複習題
練習題
第10章 個人所得稅的稅收籌劃
10.1 個人所得稅規避納稅義務的籌劃
10.2 減少計稅收入縮小稅基
10.3 增加可扣除費用縮小稅基
10.4 轉換稅目以適用低稅率
10.5 其他適用低稅率的籌劃方法
10.6 個人所得稅的充分利用稅收優惠
複習題
練習題
第11章 房地產企業的稅收籌劃
11.1 房地產企業納稅概況
11.2 房地產企業規避納稅義務策略的套用
11.3 房地產企業縮小稅基策略的套用
11.4 房地產企業適用低稅率策略的套用
11.5 房地產業的政策變動與利用
複習題
練習題
第12章 跨國公司的稅收籌劃
12.1 跨國公司稅收籌劃概述
12.2 國際雙重徵稅及其規避
12.3 套用稅收協定
12.4 利用避稅地
12.5 利用轉讓定價
12.6 跨國經營活動的其他籌劃方法
複習題
練習題
附錄 參考檔案
……
同名書籍
書名:企業稅收籌劃(附光碟)
ISBN:780147710
作者:何鳴昊//何旻燕//楊少鴻
出版社:企業管理出版社
定價:58
頁數:450
出版日期:2004-12-1
版次:1
開本:小16開
包裝:平裝
簡介:稅收籌劃是一個嶄新的概念，它與偷、欠、抗、騙、漏稅有很大的不同，差異在於稅收籌劃合理合法，而其他都違法。在西方已開發國家，稅收籌劃這個概念像工作計畫一樣頻繁使用，早已有專門的人員以稅收籌劃為職業。隨著我國加入WTO，以股份制為代表的現代企業制度更加普遍實行；企業作為規範的市場主體，從維護自身整體利益出發，必然要摒棄短期的偷逃稅行為，轉向合法的稅收籌劃，使企業的納稅行為合法化、最最佳化。
稅收籌劃及其後果與稅收法理的內在要求一致，它既不影響和削弱稅收的法律地位，也不影響和削弱稅收的各種職能和功能；它是在不違反稅收政策、法規的前提下進行的，是在對政府制定的稅法進行精細比較後的最佳化選擇。真正意義上的稅收籌劃是一個企?擋歡獻呦虺墒旌屠硇緣謀曛荊?且桓銎笠的傷耙饈恫歡顯鑾康謀硐幀T謁胺ü娑ǖ姆段?冢?傷叭送??媼僮潘案翰煌?畝嘀幟傷胺槳傅難≡瘢?傷叭絲梢員苤鼐頹幔?≡竦退案旱哪傷胺槳浮F笠鄧笆粘鍩?褪嗆俠懟⒆畲笙薅鵲卦詵?稍市淼姆段?詡跚崞笠鄧笆嶄旱！?
真正意義上的稅收籌劃是一個企業不斷走向成熟和理性的標誌，是一個企業納稅意識不斷增強的表現。企業稅收籌劃就是合理、最大限度地在法律允許的範圍內減輕企業稅收負擔。
目錄:
第一篇 稅收籌劃概論
第1章 加入WTO後的企業稅收籌劃 /3
1．1 認識企業稅收籌劃 /3
1．1．1五毛錢的消費稅與整個白酒業的成與敗 /3
1．1．2稅收籌劃到底是什麼 /7
1．2 企業稅收籌劃的必要性 /8
1．3 加入WTO後對企業稅收籌劃的影響 /10
1．3．1 WTO的基本原則 /10
1．3．2 WTO協定的主要框架 /11
1．4 企業稅收籌劃的方法概論 /12
1．4．1 企業稅收籌劃的八種基本技術 /12
1．4．2 企業稅收籌劃的基本程式 /14
1．4．3 影響企業稅收籌劃的因素 /16
1．4．4 企業稅收籌劃工作如何開展 /17
1．5 稅收籌劃、避稅和偷稅的比較分析 /18
1．6 專家論壇：關於納稅籌劃(節稅)的探討(節選) 賈康 /20
稅收籌劃讓您合法實現納稅最低化 程海鷹 /23
第2章 企業稅收籌劃必備的稅收知識 /26
2．1 我國現行稅制體系 /26
2．1．1稅種設定 /26
2．1．2稅收立法 /28
2．1．3涉外稅收 /33
2．2納稅人的權利和義務 /34
2．2．1納稅人的權利 /34
2．2．2納稅人的義務 /39
2．3企業納稅的基本程式 /43
2．3．1稅務登記 /43
2．3．2賬證管理 /50
2．3．3納稅申報 /51
2．3．4稅款繳納 /54
2．3．5納稅擔保 /63
2．4稅務行政複議 /64
2．4．1稅務行政複議——稅收籌劃者的權利 /64
2．4．2稅務行政複議的範圍和管轄 /64
2．4．3如何申請複議 /66
2．5 稅務行政訴訟 /71
2．5．1 稅務行政訴訟的概念 /71
2．5．2 稅務行政訴訟的條件和範圍 /71
2．5．3 納稅人如何告狀 /73
2．6 專家論壇：最佳化稅法程式，最佳化稅制結構
——談新修訂的《中華人民共和國稅收徵收管理法》(76
第二篇 加入WTO後企業稅收籌劃思路之一
——分稅種稅收籌劃
第3章 增值稅的稅收籌劃 /85
3．1 加人WTO後增值稅稅收籌劃概述 /85
3．1．1 增值稅的國際國內概況 /85
3．1．2 關於增值稅的稅收籌劃思路 /86
3．1．3 加入WTO後增值稅的變化趨勢 /87
3．2 納稅人類別的稅收籌劃 /90
3．2．1 一般納稅人與小規模納稅人 /90
3．2．2 納稅人類別的稅收籌劃理論分析 /90
3．2．3 不同類別納稅人稅收籌劃的實際運用 /96
3．3 兼營與混合銷售的稅收籌劃 /98
3．3．1 兼營不同稅率的增值稅項目的稅收籌劃 /98
3．3．2 兼營不同稅種和混合銷售的稅收籌劃 /101
3．4 出口貨物增值稅的稅收籌劃 /106
3．4．1 加工復出口貨物的稅收籌劃 /106
3．4．2 出口優惠政策選擇的稅收籌劃 /111
3．5 增值稅優惠政策及其籌劃 /114
精選案例：治污投資勿忘稅收籌劃 /117
合理籌劃運費可以降低稅負 /118
設立回收公司可節稅 /121
選擇加工方式可節稅 /123
3．6專家論壇：加入WTO與我國增值稅優惠政策調整 /124
WTO與我國出口退稅制度的完善 /129
第4章 消費稅的稅收籌劃 /134
4．1 加入WTO後消費稅稅收籌劃概述 /134
4．1．1 消費稅的國際國內概況 /134
4．1．2 消費稅的稅收籌劃思路 /138
4．1．3 加入WTO後消費稅的變化趨勢 /138
4．2 包裝物及包裝方式的稅收籌劃 /139
4．2．1 包裝物的稅收籌劃 /139
4．2．2 包裝方式的稅收籌劃 /140
4．3 關聯企業轉移定價的稅收籌劃 /142
4．4 消費稅的優惠政策及其籌劃 /144
精選案例：應稅消費品委託加工與自行加工的稅收籌劃 /145
第5章 營業稅的稅收籌劃 /148
5．1 加入WTO後營業稅稅收籌劃概述 /148
5．1．1 營業稅的國際國內概況 /148
5．1．2 營業稅的稅收籌劃思路 /149
5．1．3 加入WTO後營業稅的變化趨勢 /150
5．2 兼營行為與混合銷售的稅收籌劃 /150
5．2．1 兼營行為的稅收籌劃 /151
5．2．2 混合銷售的稅收籌劃 /153
5．3建築業營業稅的稅收籌劃 /153
5．3．1 合作建房的稅收籌劃 /153
5．3．2 工程承包契約的稅收籌劃 /155
5．3．3 建築材料購買方的稅收籌劃 /157
5．3．4 利用境外子公司進行稅收籌劃 /157
5．4 營業稅優惠政策及其籌劃 /158
精選案例：房地產出租與聯營的稅負比較 /159
第6章 企業所得稅的稅收籌劃 /162
6．1 加入WTO後企業所得稅稅收籌劃概述 /162
6．1．1 企業所得稅的國際國內概況 /162
6．1．2 關於企業所得稅的稅收籌劃 /163
6．1．3 加入WTO後企業所得稅的變化趨勢 /165
6．2應稅所得額的稅收籌劃 /167
6．2．1 準予扣除項目的稅收籌劃 /167
6．2．2 應稅收人總額的稅收籌劃 /176
6．3 技術改造過程中的稅收籌劃 /178
6．3．1 技術改造時間的稅收籌劃 /178
6．3．2 技術改造時稅收優惠的運用 /181
精選案例：用好投資抵免政策可以幫企業走出困境 /184
6．4 企業所得稅優惠政策及其籌劃 /186
精選案例：境外所得已納稅額扣除的籌劃 /189
合理設立調撥站可節稅 /191
企業捐贈“做好事”也可籌劃 /193
6．5 外商投資企業和外國企業所得稅的稅收籌劃 /195
6．5．1 外商投資企業和外國企業稅收籌劃要點 /195
6．5．2 外商投資企業和外國企業所得稅優惠政策及籌劃 /197
精選案例：外商投資公司合理分配有關費用可節稅 /206
6．6 專家論壇：企業所得稅稅收籌劃研究/209
第7章 個人所得稅的稅收籌劃 /217
7．1 加入WTO後個人所得稅稅收籌劃概述 /217
7．1．1 個人所得稅的國際國內概況 /217
7．1．2 個人所得稅的稅收籌劃思路 /218
7．1．3 加入WTO後個人所得稅的變化趨勢 /220
7．2 不同收入形式的個人所得稅稅收籌劃 /221
7．2．1 工資、薪金所得的稅收籌劃 /221
7．2．2 勞務報酬所得的稅收籌劃 /226
7．2．3 稿酬所得的稅收籌劃 /228
7．2．4 特許權使用費所得的稅收籌劃 /230
7．2．5 承包經營、承租經營所得的稅收籌劃 /231
7．2．6 股息、利息、紅利所得的稅收籌劃 /232
7．3 不同投資形式的個人所得稅稅收籌劃 /233
7．3．1 個體工商戶的稅收籌劃 /233
7．3．2 個人獨資企業的稅收籌劃 /235
7．3．3 合夥企業的稅收籌劃 /236
7．3．4 私營企業的稅收籌劃 /237
7．4 涉外人員個人所得稅的稅收籌劃 /238
7．4．1 認定納稅人身份的稅收籌劃 /238
7．4．2 利用稅收優惠進行稅收籌劃 /241
7．5 個人所得稅的優惠政策及其籌劃 /242
精選案例：工資、薪金與勞務報酬的轉換籌劃 /244
企業激勵機制的籌劃 /247
個人獨資企業財產出租、轉讓收益的籌劃 /248
“先分配後轉讓”對雙方有利 /250
第8章 關稅的稅收籌劃 /253
8．1 加入WTO後關稅稅收籌劃概述 /253
8．1．1 關稅的國際國內概況 /253
8．1．2 關稅的稅收籌劃思路 /254
8．1．3 加入WTO後關稅的變化趨勢 /254
8．2 完稅價格的稅收籌劃 /255
8．2．1 進口貨物完稅價格的稅收籌劃 /255
8．2．2 出口貨物完稅價格的稅收籌劃 /259
8．3 關稅的優惠政策及其籌劃 /260
8．4 專家論壇：關稅籌劃成為企業關注熱點 /262
第三篇 加入WTO後企業稅收籌劃思路之二
——企業各項經營活動的稅收籌劃
第9章 企業組織形式的稅收籌劃 /267
9．1 各種組織形式的基本概況 /267
9．2 不同組織形式的稅收籌劃 /269
9．2．1 股份有限公司和合夥企業的選擇 /269
9．2．2 子公司和分公司的選擇 /270
9．2．3 私營企業與個體工商戶的選擇 /274
精選案例：固定業戶外設辦事處哪種方式好 /275
第10章 企業內部核算的稅收籌劃 /277
10．1 存貨計價的稅收籌劃 /277
10．1．1 常用存貨計價方法 /278
10．1．2 不同存貨計價方法的稅負比較 /280
10．2 折舊的稅收籌劃 /283
10．2．1 常用折舊方法 /284
10．2．2 常用折舊方法的稅負分析 /286
10．3 購銷活動的稅收籌劃 /290
10．3．1 結算方式的稅收籌劃 /290
10．3．2 銷售方式的稅收籌劃 /293
精選案例：讓利促銷稅收須籌劃 /296
改變銷售方式為企業帶來收益 /298
10．3．3 購銷定價的稅收籌劃 /301
精選案例：採購要考慮現金流出的時間價值 /305
採購價格折讓幅度的測算方法 /306
10．4 財務成果及其分配的稅收籌劃 /308
10．4．1 利潤及利潤分配的稅收籌劃 /308
10．4．2 稅前利潤補虧的稅收籌劃 /312
10．4．3 延期獲利的稅收籌劃 /313
10．4．4 利潤用於再投資退稅的稅收籌劃 /313
精選案例：分回利潤先補虧後繳稅 /314
股息所得、資本利得的差異和籌劃 /316
第11章 投資決策的稅收籌劃 /319
11．1 投資地點的稅收籌劃 /319
11．2 投資方向的稅收籌劃 /324
11．3 投資形式的稅收籌劃 /326
11．3．1 投資形式的分類 /327
11．3．2 直接投資與間接投資的稅收籌劃 /327
精選案例：稅收籌劃從投資開始 /330
企業股票長期投資的稅收籌劃 /331
第12章 籌資決策的稅收籌劃 /334
12．1 籌資渠道的稅收籌劃 /334
12．1．1 投資性籌資的稅收籌劃 /335
12．1．2 債務性籌資的稅收籌劃 /335
12．1．3 租賃籌資的稅收籌劃 /343
12．2 籌資利息的稅收籌劃 /349
精選案例：利用銀行貸款進行稅收籌劃 /351
關聯企業借款利息扣除的稅收籌劃 /352
第13章 企業產權重組的稅收籌劃 /354
13．1 企業分立的稅收籌劃 /354
13．1．1 企業分立中增值稅的稅收籌劃 /354
13．1．2 企業分立中所得稅的稅收籌劃 /356
13．1．3 混合銷售行為中的分立籌劃 /357
13．2 企業合併的稅收籌劃 /358
13．2．1 合併的含義及類型 /358
13．2．2 合併時虧損彌補的稅收籌劃 /359
13．2．3 合併支付方式的稅收籌劃 /359
13．2．4 合併其他企業進行混合銷售或兼併業務的稅收籌劃 /362
13．2．5 合併時承繼稅收優惠可節稅 /363
精選案例：企業併購的可行性分析與最佳化選擇 /364
13．3 企業清算的稅收籌劃 /366
13．4 專家論壇：淺談企業併購的稅收籌劃 /368
企業改制重組決策中的稅收籌劃初探 /371
第14章 專人理稅——藉助稅務代理進行稅收籌劃 /375
14．1 建立稅務代理制度的意義和原則 /375
14．2 企業稅務代理人的選擇及稅務代理的範圍 /377
14．2．1 企業稅務代理人的選擇 /377
14．2．2 稅務代理的範圍 /378
14．2．3 企業在委託代辦稅收業務中應遵循的原則 /379
14．3 企業與稅務代理人之間的代理關係規範 /380
14．3．1 稅務代理關係的確立 /380
14．3．2 稅務代理關係的終止 /380
14．3．3 稅務代理人的權利和義務 /381
14．3．4 稅務代理人的責任 /381
第四篇 稅收籌劃相關法律法規
中華人民共和國稅收徵收管理法(2001年5月1日起施行) /385
稅務代理業務規程(試行)(2001年10月8日 國稅發[2001]117號) /399
稅收執法檢查規則(2000年7月17日國稅發[2000]131號) /405
稅務行政複議規則(試行)(1999年9月23日 國稅發[1999]177號) /409
稅務登記管理辦法(1998年5月22日國稅發[1998]81號) /417
中華人民共和國發票管理辦法 /424
中華人民共和國增值稅暫行條例 /437
中華人民共和國消費稅暫行條例/442
中華人民共和國營業稅暫行條例 /445
中華人民共和國企業所得稅暫行條例/448
