13,306,037,767.86
20,276,163,517.13
營業利潤
919,552,406.42
1,412,301,097.94
淨利潤
1,372,424,638.82
683,442,466.68
現金流量表項目
項 目
2008年1月-6月
2007年
經營活動產生的現金流量淨額
1,326,504,598.29
2,244,516,058.51
投資活動產生的現金流量淨額
-1,713,338,266.59
-2,791,262,828.00
籌資活動產生的現金流量淨額
427,594,933.39
1,355,966,974.83
華菱漣鋼經審計的簡要財務數據如下:
單位:人民幣元
資產負債表項目
項 目
2008年6月30日
2007年12月31日
流動資產合計
6,393,611,214.18
5,028,712,019.10
非流動資產合計
12,807,934,907.50
12,199,223,646.83
流動負債合計
9,098,160,269.27
7,778,390,409.61
非流動負債合計
4,015,182,743.67
3,590,782,743.67
股東權益(含少數股東權益)
6,088,203,108.74
5,858,762,512.65
利潤表項目
項 目
2008年1-6月
2007年
營業收入
10,328,852,597.40
16,657,489,105.67
營業利潤
255,054,592.80
615,421,037.66
淨利潤
188,710,388.41
534,241,559.40
現金流量表項目
項 目
2008年1-6月
2007年
經營活動產生的現金流量淨額
-905,778,770.34
1,005,563,749.71
投資活動產生的現金流量淨額
-282,312,974.68
-1,157,387,094.95
籌資活動產生的現金流量淨額
1,341,956,329.71
31,571,938.91
4、標的股權預計交易金額
參考華菱湘鋼和華菱漣鋼經審計並經評估的淨資產值,綜合考慮華菱湘鋼和華菱漣鋼盈利能力、發展潛力、品牌等因素,經公司和華菱集團協商確定華菱集團所持有的華菱湘鋼5.48%的股權和華菱漣鋼5.01%的股權(合稱“標的股權”)
的交易價格分別為6.82億元(較最終評估結果溢價21.91%)和4.38億元(較最終評估結果溢價21.86%),合計為11.20億元:
以2008年4月30日為基準日(“評估基準日”),湖南天華會計師事務所出具了湘天華會審字【2008】第064號《湖南華菱湘潭鋼鐵有限公司審計報告》,華菱湘鋼的總資產為2,075,151.53萬元,歸屬於母公司所有者的淨資產為688,868.32萬元;開元資產評估有限公司出具了開元(湘)評報字【2008】第016號《湖南華菱湘潭鋼鐵有限公司資產評估報告書》,華菱湘鋼淨資產評估值為1,020,814.21萬元。
以2008年4月30日為評估基準日,湖南天華會計師事務所出具了湘天華會審字【2008】第065號《湖南華菱漣源鋼鐵有限公司審計報告》,華菱漣鋼的總資產為1,889,294.18萬元,歸屬於母公司所有者的淨資產602,500.53萬元;開元資產評估有限公司出具了開元(湘)評報字【2008】第014號《湖南華菱漣源鋼鐵有限公司資產評估報告書》,華菱漣鋼淨資產評估值為717,402.98萬元。
自2008年4月30日至2008年12月31日之間與標的股權相應的經審計的淨資產變動額將不以任何方式補償,同時標的股權交易價格也不發生變化;2008年12月31日至標的股權轉讓結算日【如標的股權過戶登記手續完成之日在當月15日之前(含15日),則以標的股權過戶登記手續完成之日的上一個月最後一天為股權轉讓結算日;如標的股權過戶登記手續完成之日在當月15日之後,則以標的股權過戶登記手續完成之日的當月最後一天為股權轉讓結算日】期間(簡稱“過渡期間”),與標的股權相應的經審計的淨資產變動額由華菱集團承擔或享有。在過渡期間內如標的股權的淨資產減少,由華菱集團將等額價款支付給華菱鋼鐵;在過渡期間內如標的股權淨資產增加,則由華菱湘鋼和華菱漣鋼以分紅的方式將等額價款支付給華菱集團。
如上述評估基準日發生變動,不改變標的股權交易價格。
三、關聯交易相關協定的主要內容
(一)股份認購協定主要內容
1、關於“非公開發行的認購方式”
“3.1 華菱集團以相當於50.67%的認購股份乘以每股認購價格的乘積的少數股權及現金人民幣認購50.67%的認購股份。
3.1.1 少數股權的作價為:
參考華菱湘鋼和華菱漣鋼經審計並經評估的淨資產值,綜合考慮華菱湘鋼和華菱漣鋼盈利能力、發展潛力、品牌等因素,經丙方和華菱集團協商確定華菱集團所持有的華菱湘鋼5.48%的股權和華菱漣鋼5.01%的股權的交易價格分別為6.82億元和4.38億元,合計為11.20億元(“少數股權交易價格”):
以2008年4月30日為基準日(“評估基準日“),湖南天華會計師事務所出具了湘天華會審字【2008】第064號《湖南華菱湘潭鋼鐵有限公司審計報告》和湘天華會審字【2008】第065號《湖南華菱漣源鋼鐵有限公司審計報告》,開元資產評估有限公司出具了開元(湘)評報字【2008】第016號《湖南華菱湘潭鋼鐵有限公司資產評估報告書》和開元(湘)評報字【2008】第014號《湖南華菱漣源鋼鐵有限公司資產評估報告書》。
3.1.2 自2008年4月30日至2008年12月31日之間與少數股權相應的經審計的淨資產變動額將不以任何方式補償,同時少數股權交易價格也不發生變化;2008年12月31日至少數股權轉讓結算日【如少數股權過戶登記手續完成之日在當月15日之前(含15日),則以少數股權過戶登記手續完成之日的上一個月最後一天為股權轉讓結算日;如少數股權過戶登記手續完成之日在當月15日之後,則以少數股權過戶登記手續完成之日的當月最後一天為股權轉讓結算日】期間(簡稱“過渡期間”),與少數股權相應的經審計的淨資產變動額由華菱集團承擔或享有。在過渡期間內如少數股權的淨資產減少,由華菱集團將等額價款支付給華菱鋼鐵;在過渡期間內如少數股權淨資產增加,則由華菱湘鋼和華菱漣鋼以分紅的方式將等額價款支付給華菱集團。
如評估基準日發生變動,不改變少數股權交易價格。
3.1.3淨資產變動額的具體金額由華菱鋼鐵聘請專項審計機構於股權過戶日起30日內予以審核確定。華菱集團和華菱鋼鐵應於淨資產變動額確定之日起10個工作日內按照3.1.2予以結算、履行完畢。自股權轉讓結算日起,原由華菱集
【特別推薦】: 戰上海:反彈中的龍頭—上海本地股
【相關連結】: 數據 報告
相關詞條
-
淨資產增長率
淨資產增長率是指企業本期淨資產增加額與上期淨資產總額的比率。淨資產增長率反映了企業資本規模的擴張速度,是衡量企業總量規模變動和成長狀況的重要指標。淨資產...
什麼是淨資產增長率 與淨資產增長率的聯繫 -
非營利組織會計制度
長期應付款 35 2601 受託代理負債 三、淨資產類 36 3101 非限定性淨資產 37 3102 限定性淨資產 四...
-
納稅評估管理辦法(試行)
信息,運用數學方法測算出的算術、加權平均值及其合理變動範圍。測算預警值...
內容 規定處理 -
商譽會計
另一個或多個企業的股權或淨資產的行為。其主要特徵是參與合併的各方,在合併...的賬面價值計量;合併方取得的淨資產賬面價值與支付的合併價款的差額,應當調整...入股權或淨資產的行為。其主要特徵是參與合併的各方,在合併前後均不屬於同一...
商譽會計理論 商譽會計存在的問題 商譽會計爭論 商譽會計思考 商譽會計處理 -
科力遠
結構變動日期 2009-02-21 2008-12-31 2008-08...-02-21 2008-08-13 2008-04-15 變動原因 股東變化 導致股份結構變動 股東變化導致股份 結構變動 轉增 增發 總股本...
公司信息 簡介 發展沿革 核心團隊 經營範圍 -
民間非營利組織會計制度
的支出。 (十二)會計核算應當遵循重要性原則的要求,對資產、負債、淨資產...
總則 資產 負債 淨資產 收入 -
財務分析
的相同指標,確定其增減變動的方向、數額和幅度,來說明企業財務狀況或經營成果變動趨勢的一種方法。比較分析法的具體運用主要有重要財務指標的比較...的百分比,從而比較各個項目百分比的增減變動,以此來判斷有關財務活動的變化...
財務分析技巧 方法 定義內涵 工作內容 作用 -
資產負債表
對淨資產的要求權。它是一張揭示企業在一定時點財務狀況的靜態報表。資產負債表利用...
定義解釋 填列要點 填列方法 計算等式 閱讀方法 -
中國註冊會計師執業規範指南第3號—驗資(試行)
的貨幣出資清單、實物出資清單、無形資產出資清單、與淨資產出資相關的資產和負債...
中國註冊會計師執業規範指南第3號--驗資