淨資產變動額

淨資產是屬企業所有，並可以自由支配的資產，既所有者權益。它由兩大部分組成，一部分是企業開辦當初投入的資本，包括溢價部分，另一部分是企業在經營之中創造的，也包括接受捐贈的資產。

營業收入
13,306,037,767.86
20,276,163,517.13
營業利潤
919,552,406.42
1,412,301,097.94
淨利潤
1,372,424,638.82
683,442,466.68
現金流量表項目
項 目
2008年1月-6月
2007年
經營活動產生的現金流量淨額
1,326,504,598.29
2,244,516,058.51
投資活動產生的現金流量淨額
-1,713,338,266.59
-2,791,262,828.00
籌資活動產生的現金流量淨額
427,594,933.39
1,355,966,974.83
華菱漣鋼經審計的簡要財務數據如下：
單位：人民幣元
資產負債表項目
項 目
2008年6月30日
2007年12月31日
流動資產合計
6,393,611,214.18
5,028,712,019.10
非流動資產合計
12,807,934,907.50
12,199,223,646.83
流動負債合計
9,098,160,269.27
7,778,390,409.61
非流動負債合計
4,015,182,743.67
3,590,782,743.67
股東權益（含少數股東權益）
6,088,203,108.74
5,858,762,512.65
利潤表項目
項 目
2008年1-6月
2007年
營業收入
10,328,852,597.40
16,657,489,105.67
營業利潤
255,054,592.80
615,421,037.66
淨利潤
188,710,388.41
534,241,559.40
現金流量表項目
項 目
2008年1-6月
2007年
經營活動產生的現金流量淨額
-905,778,770.34
1,005,563,749.71
投資活動產生的現金流量淨額
-282,312,974.68
-1,157,387,094.95
籌資活動產生的現金流量淨額
1,341,956,329.71
31,571,938.91
4、標的股權預計交易金額
參考華菱湘鋼和華菱漣鋼經審計並經評估的淨資產值，綜合考慮華菱湘鋼和華菱漣鋼盈利能力、發展潛力、品牌等因素，經公司和華菱集團協商確定華菱集團所持有的華菱湘鋼5.48%的股權和華菱漣鋼5.01%的股權（合稱“標的股權”）
的交易價格分別為6.82億元（較最終評估結果溢價21.91%）和4.38億元（較最終評估結果溢價21.86%），合計為11.20億元：
以2008年4月30日為基準日（“評估基準日”），湖南天華會計師事務所出具了湘天華會審字【2008】第064號《湖南華菱湘潭鋼鐵有限公司審計報告》，華菱湘鋼的總資產為2,075,151.53萬元，歸屬於母公司所有者的淨資產為688,868.32萬元；開元資產評估有限公司出具了開元（湘）評報字【2008】第016號《湖南華菱湘潭鋼鐵有限公司資產評估報告書》，華菱湘鋼淨資產評估值為1,020,814.21萬元。
以2008年4月30日為評估基準日，湖南天華會計師事務所出具了湘天華會審字【2008】第065號《湖南華菱漣源鋼鐵有限公司審計報告》，華菱漣鋼的總資產為1,889,294.18萬元，歸屬於母公司所有者的淨資產602,500.53萬元；開元資產評估有限公司出具了開元（湘）評報字【2008】第014號《湖南華菱漣源鋼鐵有限公司資產評估報告書》，華菱漣鋼淨資產評估值為717,402.98萬元。
自2008年4月30日至2008年12月31日之間與標的股權相應的經審計的淨資產變動額將不以任何方式補償，同時標的股權交易價格也不發生變化；2008年12月31日至標的股權轉讓結算日【如標的股權過戶登記手續完成之日在當月15日之前（含15日），則以標的股權過戶登記手續完成之日的上一個月最後一天為股權轉讓結算日；如標的股權過戶登記手續完成之日在當月15日之後，則以標的股權過戶登記手續完成之日的當月最後一天為股權轉讓結算日】期間（簡稱“過渡期間”），與標的股權相應的經審計的淨資產變動額由華菱集團承擔或享有。在過渡期間內如標的股權的淨資產減少，由華菱集團將等額價款支付給華菱鋼鐵；在過渡期間內如標的股權淨資產增加，則由華菱湘鋼和華菱漣鋼以分紅的方式將等額價款支付給華菱集團。
如上述評估基準日發生變動，不改變標的股權交易價格。
三、關聯交易相關協定的主要內容
（一）股份認購協定主要內容
1、關於“非公開發行的認購方式”
“3.1 華菱集團以相當於50.67%的認購股份乘以每股認購價格的乘積的少數股權及現金人民幣認購50.67%的認購股份。
3.1.1 少數股權的作價為：
參考華菱湘鋼和華菱漣鋼經審計並經評估的淨資產值，綜合考慮華菱湘鋼和華菱漣鋼盈利能力、發展潛力、品牌等因素，經丙方和華菱集團協商確定華菱集團所持有的華菱湘鋼5.48%的股權和華菱漣鋼5.01%的股權的交易價格分別為6.82億元和4.38億元，合計為11.20億元（“少數股權交易價格”）：
以2008年4月30日為基準日(“評估基準日“)，湖南天華會計師事務所出具了湘天華會審字【2008】第064號《湖南華菱湘潭鋼鐵有限公司審計報告》和湘天華會審字【2008】第065號《湖南華菱漣源鋼鐵有限公司審計報告》，開元資產評估有限公司出具了開元（湘）評報字【2008】第016號《湖南華菱湘潭鋼鐵有限公司資產評估報告書》和開元（湘）評報字【2008】第014號《湖南華菱漣源鋼鐵有限公司資產評估報告書》。
3.1.2 自2008年4月30日至2008年12月31日之間與少數股權相應的經審計的淨資產變動額將不以任何方式補償，同時少數股權交易價格也不發生變化；2008年12月31日至少數股權轉讓結算日【如少數股權過戶登記手續完成之日在當月15日之前（含15日），則以少數股權過戶登記手續完成之日的上一個月最後一天為股權轉讓結算日；如少數股權過戶登記手續完成之日在當月15日之後，則以少數股權過戶登記手續完成之日的當月最後一天為股權轉讓結算日】期間（簡稱“過渡期間”），與少數股權相應的經審計的淨資產變動額由華菱集團承擔或享有。在過渡期間內如少數股權的淨資產減少，由華菱集團將等額價款支付給華菱鋼鐵；在過渡期間內如少數股權淨資產增加，則由華菱湘鋼和華菱漣鋼以分紅的方式將等額價款支付給華菱集團。
如評估基準日發生變動，不改變少數股權交易價格。
3.1.3淨資產變動額的具體金額由華菱鋼鐵聘請專項審計機構於股權過戶日起30日內予以審核確定。華菱集團和華菱鋼鐵應於淨資產變動額確定之日起10個工作日內按照3.1.2予以結算、履行完畢。自股權轉讓結算日起，原由華菱集
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