流動資產合計

流動資產合計指在一年內或者超過一年的一個營業周期內變現或者耗用的資產，包括貨幣資金、短期投資、應收票據、應收帳款、壞帳準備、應收帳款淨額、預付帳款、其他應收款、存貨、待轉其他業務支出、待攤費用、待處理流動資產淨損失、一年內到期的長期債券投資、其他流動資產等項。
流動資產合計的計算方式：貨幣資金（=現金+銀行存款+其他貨幣資金）+交易性金融資產（即短期投資） +應收票據（=應收票據-已貼現的）+應收賬款[=（應收賬款+預收賬款）借方合計—壞賬準備中應收賬款的部 分）] +預付款項[=（應付賬款+預付賬款）借方合計 ] +應收利息 +應收股利 +其他應收款(=其他應收款-壞賬準備中其他應收款的部分） +存貨[=庫存商品+原材料+在途物資+生產成本-存貨跌價準備+/-材料成本差異] +一年內到期的非流動資產 +其他流動資產。