框架
本教程的講授框架由兩部分組成：
第一部分(上篇)是會計信息系統的原理部分，它基於信息化的視角，試圖從源頭對會計信息系統的理論體系、內涵、歷史發展、開發過程，以及組織實施、內部控制等經典內容進行全方位的研究和論述，同時也囊括了本學科已經發展趨於成熟的最新理論研究成果；
第二部分(下篇)是會計信息系統的操作套用部分，它選用新會計準則之後的北京用友軟體公司的ERP-U8.7x軟體產品為演示藍本 ，與財務軟體的操作原理穿插在一起講授。 本書是高等院校會計、審計、財務管理、企業管理、信息系統以及其他相關專業學生理想的教學用書，適合研究生、本科和大專三個層次的學員使用。
目錄
上篇會計信息系統基本原理
第1章會計信息系統概述 1
1.1信息系統 1
1.1.1數據與信息 1
1.1.2系統與信息系統 3
1.2會計信息 5
1.2.1會計信息及其需求 5
1.2.2會計信息的來源 6
1.2.3會計信息的加工層次 6
1.2.4會計信息的加工規則 7
1.2.5會計信息的加工原理和方法 9
1.2.6會計信息的生產方式 21
1.3會計信息系統的概念 25
1.3.1從會計電算化到會計信息化 25
1.3.2會計信息化的含義界定 28
1.4會計信息系統模型 29
1.4.1基本模型 29
1.4.2分解模型 30
1.4.3細化與擴展模型 30
1.4.4企業經營活動與會計信息系統
功能模組之間的關係模型 31
1.5會計信息系統的結構 32
1.5.1會計信息系統的物理結構 32
1.5.2會計信息系統的功能結構 35
1.6會計信息化對會計實務工作的影響 41
1.6.1對會計實務未來發展的影響 41
1.6.2對傳統會計簿記含義的影響 42
1.6.3對記賬、結賬、對賬及會計
報表期間概念的影響 43
1.6.4對會計工作組織的影響 43
1.6.5對內部控制機制的影響 44
1.6.6對會計數據處理流程的影響 45
1.6.7對會計數據存儲方式的影響 46
1.6.8對會計數據及其採集方式的
影響 46
1.6.9對會計核算形式和方法的
影響 47
1.6.10對會計職能的影響 47
1.6.11對企業財務和業務整合的
影響 48
思考題 48
第2章會計信息系統發展的歷史沿革 49
2.1面向企業財務部門集成套用的會計
信息系統 49
2.1.1由單項套用到面向企業財務
部門集成套用的會計信息
系統 49
2.1.2面向企業財務部門集成套用的
會計信息系統的特點 49
2.2面向企業集成套用的會計信息系統 54
2.2.1ERP的發展簡介 55
2.2.2ERP與企業財務會計之間的
關係 58
2.2.3面向企業集成套用的會計
信息系統的特點 60
2.3面向價值鏈集成套用的會計信息
系統 63
2.3.1供應鏈管理與會計信息系統 63
2.3.2客戶關係管理與會計信息
系統 65
2.3.3供應鏈管理與客戶關係管理的
整合——價值鏈管理 66
2.3.4面向價值鏈集成套用的會計
信息系統 67
2.4面向未來的會計信息系統技術新
發展 69
2.4.1事項會計 69
2.4.2財務報告的披露與呈報
新技術——XBRL 78
思考題 89
第3章會計信息系統開發 90
3.1會計信息系統開發概述 90
3.1.1軟體工程學 91
3.1.2信息系統的開發模型 93
3.1.3信息系統的開發方法 97
3.1.4信息系統的開發工具 99
3.1.5信息系統的開發方式 100
3.2會計信息系統分析 101
3.2.1系統的初步調查及可行性
分析 101
3.2.2系統的詳細調查及現狀
描述 103
3.2.3系統分析的方法及工具 104
3.2.4系統分析的文檔 108
3.2.5系統分析舉例 109
3.3會計信息系統的結構設計 114
3.3.1結構化設計思想 115
3.3.2結構化設計工具——功能
模組圖 117
3.3.3結構化設計技術 118
3.4會計信息系統的詳細設計 125
3.4.1系統的存儲設計 126
3.4.2系統的代碼設計 128
3.4.3系統的輸入設計 131
3.4.4系統的輸出設計 136
3.4.5系統設計說明書 138
3.5會計信息系統的實施 138
3.5.1系統的軟硬體配置 138
3.5.2系統的程式設計 138
3.5.3系統的測試 142
3.5.4系統的試運行與評審 144
思考題 144
第4章賬務系統開發套用 146
4.1賬務處理系統概述 146
4.1.1賬務處理系統的特徵 146
4.1.2賬務處理系統的開發目標 147
4.2賬務處理的系統分析 148
4.2.1手工方式下的賬務處理流程
分析 148
4.2.2計算機方式下的賬務處理
流程分析 152
4.3賬務處理系統的功能模組結構
設計 154
4.4賬務處理系統的科目編碼設計
與數據檔案設計 156
4.4.1會計科目編碼設計 156
4.4.2主要數據檔案結構設計 158
4.5賬務處理系統的主要功能模組
設計 163
4.5.1設定賬套 163
4.5.2設定會計科目 164
4.5.3憑證輸入、審核模組的
設計 164
4.5.4記賬模組設計 168
4.5.5自動轉賬模組設計 170
4.5.6結賬模組設計 172
4.5.7賬簿輸出模組設計 173
思考題 176
第5章會計信息系統項目的組織實施
與管理 177
5.1制訂企業會計信息化的總體規劃 178
5.1.1制訂企業會計信息化總體
規劃的原則 178
5.1.2企業會計信息化總體規劃的
主要內容 179
5.2企業現狀調研 180
5.2.1企業基本情況 181
5.2.2企業組織結構 181
5.2.3企業流程 182
5.2.4企業核算制度 182
5.2.5企業管理要求 183
5.3解決方案設計 185
5.3.1系統配置方案 185
5.3.2總體數據的流程設計 185
5.3.3設計企業業務流程 186
5.3.4確定賬套參數 186
5.3.5科目規劃 186
5.4會計信息系統運行前的業務準備 187
5.4.1會計制度方面的準備 187
5.4.2規範企業的會計業務 187
5.4.3基礎數據的準備 191
5.4.4進行必要的人員培訓 196
5.4.5機構的調整和設定 197
5.4.6會計信息系統相關崗位
制度的建立 198
5.5建立企業會計信息系統 201
5.5.1會計信息系統的硬體和軟體
配置 201
5.5.2手工與計算機會計系統
之間的轉換 202
5.6會計信息系統的運行管理 204
5.6.1會計信息系統的運行維護
管理 204
5.6.2會計信息系統的運行安全
管理 205
思考題 207
第6章會計信息系統的內部控制 208
6.1會計信息系統的內部控制概述 208
6.1.1風險與控制的概念 208
6.1.2會計信息系統的風險 209
6.1.3會計信息系統的內部控制 212
6.2會計信息系統內部控制的分類
與內容 215
6.2.1會計信息系統內部控制的
分類 215
6.2.2會計信息系統的一般控制 216
6.2.3會計信息系統的套用控制 219
思考題 223
下篇會計信息系統基本套用
第7章系統服務 224
7.1財務軟體的安裝 225
7.2系統管理 227
7.2.1手工會計建賬的含義
與內容 227
7.2.2計算機會計信息系統建賬的
含義與內容 228
7.2.3系統管理員操作 231
7.2.4賬套主管操作 245
7.3數據許可權設定 248
7.3.1數據許可權控制設定 249
7.3.2數據許可權設定 250
實驗練習一：系統管理 253
第8章系統的基礎信息設定 255
8.1企業套用平台概述 255
8.1.1企業套用平台的主要功能 255
8.1.2企業套用平台與其他子系統的
主要關係 256
8.2基本信息設定 256
8.2.1系統啟用 256
8.2.2編碼方案及數據精度的
設定 258
8.3基礎檔案設定 258
8.3.1基礎檔案的設定順序 259
8.3.2機構人員檔案設定 259
8.3.3客商信息設定 263
8.3.4存貨設定 266
8.3.5財務信息設定 270
8.3.6收付結算設定 285
8.3.7其他設定 286
實驗練習二：基礎設定 287
第9章總賬 292
9.1總賬系統初始化 292
9.1.1設定總賬系統業務處理控制
參數 292
9.1.2設定操作員的明細許可權 297
9.1.3期初餘額錄入 297
9.1.4賬簿清理 302
9.2日常會計業務處理 303
9.2.1憑證業務處理 303
9.2.2出納管理 319
9.2.3賬簿管理 329
9.3期末處理 335
9.3.1定義自動轉賬憑證模板 335
9.3.2用自動轉賬憑證模板生成
轉賬憑證 344
9.3.3月末結賬 346
實驗練習三：總賬系統初始化 350
實驗練習四：總賬系統日常業務
處理之憑證處理 351
實驗練習五：總賬系統日常業務
處理之出納管理 351
實驗練習六：總賬系統日常業務
處理之賬簿管理 352
實驗練習七：總賬期末業務處理 353
第10章會計報表管理系統 354
10.1UFO報表處理系統簡介 354
10.1.1UFO的主要功能 354
10.1.2UFO的主要概念 355
10.2報表格式設計 358
10.2.1報表的格式 358
10.2.2製作報表的流程 358
10.2.3製作一個固定表 360
10.2.4格式設計的其他功能 366
10.3報表計算公式的編輯 367
10.3.1報表公式的種類 367
10.3.2報表公式的編輯 368
10.4報表管理 372
10.4.1報表格式管理 372
10.4.2表頁管理 372
10.4.3報表數據管理 372
實驗練習八：報表格式設計 373
實驗練習九：報表數據處理 375
實驗練習十：利用報表模板生成
報表 375
第11章工資核算與管理 376
11.1工資系統概述 376
11.1.1工資核算系統的主要任務 376
11.1.2工資核算系統的數據處理
流程 376
11.1.3用友工資核算系統的套用
方案 378
11.2工資系統初始化 378
11.2.1建立工資賬套 378
11.2.2工資賬套的公共基礎信息
設定 380
11.3工資類別的建立與初始設定 382
11.3.1建立工資類別 382
11.3.2部門設定 384
11.3.3設定工資類別的人員檔案 384
11.3.4設定工資類別的工資項目
和計算公式 386
11.4日常業務處理 391
11.4.1工資數據管理 391
11.4.2工資分錢清單 392
11.4.3個人所得稅計算與申報 392
11.4.4銀行代發 395
11.4.5工資分攤 397
11.5月末處理 400
11.5.1月末處理 400
11.5.2工資系統反結賬 401
11.5.3年末結轉 402
11.6統計分析 402
11.6.1工資表 402
11.6.2工資分析表 403
11.6.3憑證查詢 403
實驗練習十一：工資系統初始化 404
實驗練習十二：工資業務處理 405
第12章固定資產核算與管理 407
12.1固定資產系統初始化 407
12.1.1建立固定資產子賬套 407
12.1.2基礎設定 410
12.1.3原始卡片錄入 416
12.2日常業務處理 418
12.2.1固定資產卡片管理 418
12.2.2固定資產增減管理 419
12.2.3固定資產其他變動管理 421
12.3期末業務處理 421
12.3.1減值準備的處理 421
12.3.2折舊處理 422
12.3.3制單處理 423
12.3.4對賬與結賬處理 424
12.3.5賬表管理 424
12.4數據維護 425
12.4.1數據接口管理 425
12.4.2重新初始化賬套 425
實驗練習十三：固定資產系統
初始化 426
實驗練習十四：固定資產業務
處理 427
實驗練習十五：固定資產期末
處理 428
參考文獻 429
