最佳現金餘額

最佳現金餘額，是指企業應持有的最合理現金數量。由於現金是一種非盈利或低盈利的資產，現金過多，容易造成資金浪費，影響企業效益；現金不足，又容易影響企業生產經營。因此，企業要確定合理的現金持有量，即最佳現金餘額，從而有效控制企業的現金數量。

亦稱“理想現金餘額”，是在滿足生產經營的情況下，持有現金的機會成本與現金同有價證券之間進行轉換的轉換成本之和最低的現金餘額。企業現金的管理除了要做好日常收支、加速現金流轉外，還需控制好現金的持有規模，即確定適當的現金持有量。確定最佳現金餘額的數學模型最常見的有兩種：存貨模型和隨機模型。(1)存貨模型。確定最佳現金餘額的存貨模型的基本原理來自於存貨的經濟批量模型。(2)隨機模型。此模型假定現金收支的波動是偶然的，使用這一模型，需要確定最大的現金餘額、最小的可以接受的現金水平和最佳轉換點。。