進口押匯
定義
進出口雙方簽訂買賣契約之後，進口方請求進口地某個銀行（一般為自己的往來銀行）向出口方開立保證付款檔案，大多數為信用證。然後，開證行將此檔案寄送給出口商，出口商見證後，將貨物傳送給進口商。商業銀行為進口商開立信用保證檔案的這一過程，稱為進口押匯。
進口押匯是指銀行應進口商要求,代其墊付其進口項下貨款的一種短期融資,適用於各種進口結算方式。
進口押匯的定義是指信用證項下單到並經審核無誤後，開證申請人因資金周轉關係，無法及時對外付款贖單，以該信用證項下代表貨權的單據為質押，並同時提供必要的抵押/質押或其他擔保，由銀行先行代為對外付款。
功能
進口信用證開證申請客戶無力按時對外付款時，可由開證銀行先行代其付款，使客戶取得短期的資金融通。銀行應客戶要求在進口結算業務中給客戶資金融通的業務活動，客戶申請辦理進口押匯，須向銀行出具押匯申請書和信託收據，將貨物的所有權轉讓給銀行，銀行憑此將貨權憑證交予客戶，並代客戶付款。
特點
1、專款專用，僅用於履行押匯信用證項下的對外付款。
2、進口押匯是短期融資，期限一般不超過90天，90天以內的遠期信用證，其押匯期限與遠期期限相加一般不得超過180天。
3、進口押匯利率按銀行當期流動資金貸款利率計收。
4、押匯百分比、押匯期限等由銀行按實際情況決定。
5、進口押匯須逐筆申請，逐筆使用。
出口押匯
定義
出口押匯是銀行憑出口商提交的信用證或托收項下單據,向出口商提供的短期資金融通.包括信用證項下即期押匯,遠期押匯/貼現和托收押匯.
出口押匯是出口商將全套出口單據交到業務銀行，銀行按照票面金額扣除從押匯日到預計收匯日的利息及相關費用，將淨額預先付給出口商的一種短期資金融通。出口押匯分信用證項下押匯、D/P項下押匯和D/A項下押匯。
流程
出口商根據業務需要向業務銀行提出押匯申請，銀行審批同意後，與出口商簽訂《出口押匯總質押書》；每次出貨後，出口商填寫《出口押匯申請書》，向銀行提出融資申請，並將信用證或貿易契約要求的所有單據提交銀行；銀行審核相關單據並向出口商發放押匯款；銀行對外寄單索匯；收匯後歸還出口押匯。
該業務是指銀行憑出口商提供的信用證項下完備的貨運單據作抵押，在收到開證行支付的貨款之前，向出口商融通資金的業務。貼現則是銀行對於未到期的遠期票據有追索權地買入，為客戶提供短期融資業務。對客戶來說如為即期收匯，可申請出口押匯；如為遠期收匯，則在國外銀行承兌可申請出口貼現。
要求
辦理出口押匯業務的要求：
（1）出口押匯的申請人應為跟單信用證的受益人且資信良好，銀行為客戶提供出口押匯融資時，與客戶簽定出口押匯業務總承諾書，並要求客戶逐筆提出申請，銀行憑其提交的單證相符的單據辦理出口押匯。出口押匯按規定利率計收外幣利息。
（2）出口押匯是銀行對出口商保留追索權的融資，但銀行如作為保兌行、付款行、或承兌行時不能行使追索權。
（3）銀行只辦理跟單信用證項下銀行承兌票據的貼現，申請人辦理貼同業務應向銀行提交貼現申請書，並承認銀行對貼現墊款保留追索權。
（4）貼現票據的期限不超過180天，貼現天數以銀行貼現日起算至到期日的實際天數，貼現利率將按規定執行並計收外幣貼現息，貼現息將從票款中扣除。
作用
出口押匯業務的作用：
客戶出口交單後，憑與信用證要求相符、收匯有保障的單據向銀行申請短期融資，客戶能在國外收匯到達之前提前從銀行得到墊款，加速資金周轉。
特點
出口押匯業務特點：
（1）押匯/貼現系短期墊款，押匯期限一般不超過90天，貼現不超過180天。
（2）押匯/貼現系預扣利息後，將剩餘款項給予客戶，利息按融資金額×融資年利率×押匯天數/360計算。
（3）押匯/貼現系銀行保留追索權的墊款，不論保種原因，如無法從國外收匯，客戶應及時另籌資金歸還墊款。
拒絕情況
銀行拒絕接受押匯申請
對有下列情況之一的，銀行將拒絕接受押匯申請：
（1）來證限制其他銀行議付的。
（2）遠期信用證超過180天的。
（3）運輸單據為非物權憑證的。
（4）未能提交全套物權憑證的。
（5）帶有軟條款的信用證。
（6）轉讓行不承擔獨立付款責任的轉讓信用證。
（7）單證或單單間有實質性不符點。
（8）索匯路線迂迴曲折，影響安全及時收匯的。
（9）開證行或付款行所在地是局勢緊張動盪或發生戰爭的國家或地區的。
（10）收匯地區外匯短缺，管制較嚴，或發生金融危機，收匯無把握的。
（11）其他銀行認為不宜提供押匯的情況。
貼現
貼現定義
商業發票貼現是客戶將現在或將來的基於貨物銷售契約所產生的應收賬款以商業發票形式轉讓給銀行，由銀行憑以辦理貼現的一種融資服務，包括出口商業發票貼現及國內商業發票貼現.。而議付則是客戶在備好信用證下相關單據後向銀行要求付款的過程。只要單據齊全,即期信用證下,銀行需立即支付貨款。
條件
貼現條件
（1）銀行不辦理跟單信用證項下銀行承兌票據的貼現。
（2）對於政治局勢不穩定、外匯管制嚴、對外付匯困難的國家和地區的銀行以及資信不好的銀行所承兌的匯票不辦理貼現。
（3）對於無貿易背景、用於投資目的的遠期承兌票據不予貼現。
