背景
隨著中國金融體制改革的不斷深入以及經濟市場化程度的提高，更加靈活、更加富有彈性的匯率制度必將逐漸形成，對外貿易的經營效率將進一步提高，企業面臨的外匯風險也將增加。外匯風險的增加勢必影響企業的利潤收入，企業會計如何處理財務報表、如何反映外匯風險，在外匯業務中如何合理運用金融衍生工具，是一個值得密切關注的問題。人民幣自走上單向升值通道以來，國內製造業出口受到極大影響。各國匯率波動劇烈，如何合理地運用外匯衍生品等手段規避外匯風險成為重要課題。將通過豐富的現實案例，詳細分析企業外匯的運行軌跡、如何管理運作，以及會計處理，幫助企業正確認識匯率形成機制、我國的匯率改革等巨觀因素，了解各主要貨幣的波動因素以及未來趨向，熟悉各種金融衍生品，較好地防範和化解匯率風險，以使企業達到利潤最大化、風險最小化的目的。
外匯風險形成原因
1、市場不可預測,入市謹慎.在你準備交易之前需要考慮一些問題,包括匯市這么變化無常,你做好準備了嗎?你要投入多少資金呢?要對自己的投資計畫有一個詳細的思考過程.沒有做好準備之前不要妄然行動.2、交易失敗,喪失信心.在外匯市場中,我們都不能做嘗常勝將軍,失敗比勝利更常見,有的人一旦失敗了即對接下來的投資喪失信心,這種帶著恐懼的心理進行的交易更加有風險.
3、自負.與前面所說相反,有負就有勝,因為一筆交易獲得了盈利,隨即產生自負的心理,對接下來的操作深信不疑不會變通,這也會導致交易中的虧損.
4、交易系統.穩定的交易系統是我們投資的必備工具,交易系統的穩定性是交易中潛在的風險.如果在行情波動的時候由於交易系統不穩定或者由於網路穩定使得交易延遲進行,這對我們的交易是十分危險的.因此要選擇一個穩定的交易工具.
5、缺乏耐心.很多投資者在進行外匯操作是抱著急躁的態度,由於沒有足夠的耐心沒有等到正確的入場信號而產生了損失,也是使得風險增加的一個原因.
6、目光短淺.觀察行情的時候,只著重於眼前的變化,沒有換個角度思考長遠一點的變化趨勢,把交易局限在小範圍內,也是一種潛在的風險.
7、市場自身風險.市場的風險是時刻存在的,我們要做的就是如何把風險降到最低程度,正確的規避風險.
外匯風險學習入門
新手在投資前建議要做好以下準備工作。對新手可以少走彎路。1.不要聽老匯友說什麼不用看書，也不用看技術資料，多炒就會了。我覺得新手必須知道的一些外匯基礎知識還是要學習的,可以到FXCM環球金匯申請下幾個炒外匯書籍,蠟燭圖曲線分析,炒外匯A-Z入門,短線大師啊都不錯.
例如，你是否知道什麼是K線，什麼是壓力線，如何使用模板，5根均線如何使用等等。
2.蠟燭曲線圖這本書，完全是外匯聖經，推薦你看這邊匯友必看的書。
3.多看數據，沒有什麼比數據更加有說服力和學習型的了。多交流。
4.一次投入，前期不要投，也不需要投資，因為都可以申請模擬賬戶，什麼時候，你模擬的有感覺了，在去投資。
5.選擇主流平台，不要去碰嘿平台，框進去的全部都是新人。FXCM環球金匯有英國FCA和美國NFA查詢監管的說明.我自己查詢過.還有什麼返點的呢什麼的，我都不大相信。
6.把炒黃金當成理財，不要當成投機。我感覺這個是個理財的方向。要做理財的人，要做投資，不做投機，投機的都是賭徒。
7.對了。如果你是新手，可以先去AETOS美匯國際註冊外匯模擬賬戶，先免費註冊個玩玩。看看模擬炒外匯是這么炒的，慢慢你就懂了。
外匯風險控制心態
第一：炒外匯不能隨意的進場和離場。我們是投資者，不是經紀人，只會更多的虧損。第二：炒外匯不能心中沒價。投資者心中應該有一個向上和向下的了解。
第三：炒外匯不能沒有止損指單，或是過了心裡的止損水平後，仍報希望，不想離開。
第四：炒外匯不能把放大比率放得太大。意思是，不存300美元到60000美元的投機。
第五：炒外匯不需要做鎖倉的行動。許多公司都是鎖定客戶，事實上只有傷害，但沒有利處。同樣的錢購買和銷售，客戶只需支付約三厘利息，因為外匯交易是百分之三，放大率如此，但事實上是三、四十厘。如果錯了，應該開放數，再重新來，不要鎖。
第六：炒外匯進入市場前，多分析，看看兩面的新聞，看看圖；進入市場後，與市場保持接觸，不能因為做好自己的倉庫，只去看對自己有利的新聞。一有風吹草動，可以立刻平倉。
第七：不要在外匯頑固的投機。有時要看風使舵。多種行情都是在市場上，也就是說，有時在市場有好訊息，市場不好，但是，這是你以前的分析有誤，請迅速作出決定，不要固執。
第八：炒外匯不要聽那些所謂的專家，AETOS美匯國際建議我們需要獨立思考，不人云亦云，下單前先仔細考慮。[1]
內容
匯率形成機制及我國匯率改革
匯率形成機制2005年7月21日人民幣匯改以來美元兌人民幣走勢回顧和分析
當前美元兌人民幣處在怎樣的走勢之中
影響未來美元兌人民幣走勢的關鍵因素分析我國外匯改革
人民幣匯率和巨觀貨幣政策
如果未來人民幣再次出現升值,企業又如何應對呢?
利用靈活的國際結算方式
企業經營所面臨的外匯風險及如何規避
當前企業規避匯率風險的意義外匯風險主要形式：交易風險、會計風險、經濟風險、儲備風險
如何運用外匯避險產品、金融產品、金融工具等規避匯率風險
外匯遠期
外匯期貨
外匯期權
外匯互換
企業使用外匯避險工具存在的問題分析
如何把握匯率趨向
如果失去對匯率趨向的把握，任何金融衍生產品和工具都是失效的企業規避匯率風險關鍵
了解利率、數據、政治環境和貨幣走勢的關係
了解外匯市場相關的信息
掌握外匯市場基本知識：經濟基本面、市場資金流向、技術分析和心理面分析
企業如何規避匯率風險
提高企業自身判斷能力利用遠期進行風險管理
利用期權進行風險管理
利用互換進行風險管理
正確使用縮短貨款期限、鎖定匯率等措施
依靠專家和信息規避匯率風險
外匯會計
外幣交易會計公允價值套期的會計處理
現金流量套期的會計處理
在國外實體的淨投資
收益
了解匯率形成機制和我國的外匯改革掌握金融衍生產品，尤其是外匯衍生品的特點和作用
增強企業外匯風險意識，掌握防範外匯風險的技巧和方法
加強企業應對匯率變化的能力，提高判斷匯率趨向的準確率
了解外匯風險管理中的會計處理及其對報表的影響
外匯風險控制五大方法
1、交易必須要止損。如果不去設定止損的交易，還不如就不進行交易，只有我們設定好了止損才能對即將到來的交易風險進行有效的控制，在虧損的時候也不至於損失慘重。2、風險和獲利的比例要達標。要想在外匯市場取得獲利，交易成功機率的提高和積累是必不可少的一個方法，在我們交易的時候要確認我們獲利的可能性要大於我們虧損的可能性。
3.控制好自己的資金。很多人都有爆倉的經歷，之所以會爆倉，就是因為我們沒有控制好自己的資金，有時候我們占用太多的資金的話，會導致我們後續資金的不足，從而對行情的變化沒有足夠的應變能力。輕倉交易要比重倉交易實用的多。
4正面面對虧損。虧損是每個人都會經歷的事情，沒有人可以不虧損，我們只有理解了這一點，就能夠正面的去面對虧損。虧損了不要害怕，快速的忘記他，然後全身心的進入下一場交易。
5、風險管理是最重要的。炒外匯投資，最為重要的就是要安全。我們之所以進行投資就是為了改善生活，所以生活用的資金千萬不要拿出來交易。不可以產生一夜暴富的心態，重倉交易是不可取的。
外匯風險控制九大警示
警示一，順應市場的趨勢操作，在盤整之際高拋低吸。警示二，交易時機需要投資者有足夠的耐心和紀律。
警示三，如果您感受到不利的時候，可以選擇出場，那時，您就只是一個看客而已。
警示四，外匯市場有漲有跌，不是只漲不跌亦或只跌不漲。
警示五，您可以給自己設定目標，即便是自己獲利了，也要設定止盈。
警示六，外匯投資，最終的競爭是資金，而人心操控著資金，人心則是追隨這利率，所以深度的了解主力操作者的利率或比妄斷市場行情更加容易獲利。
警示七，只有長時間的積累，才能形成財富，而一旦資金增長速度過快，便會帶來高風險。
警示八，風險相比於利潤，需要投資者更加的重視。
警示九，上天不會無端掉下餡餅，如果砸到您，請您考慮這是幸運，亦或者是陷阱。
外匯風險控制與資金管理
一、設定止損點。在開始一筆單子的交易之前確定要設定的止損點的位置。這樣您可以對您的單子有一個最大限度的預測。二、確保風險盈利的比例在1:1.5。我們都知道外匯市場一個明顯的特點就是把資金髮達100倍來用，可以用100元當做10000來用，但是投資者承擔的風險也比一般的投資品種更大。所以要確保投資和盈利的比例。
三、及時退場，絕不戀戰。某些時候投資者在交易中損失了一筆不小的單子，但是卻不及時抽身，抱著僥倖心理認為下一個就能賺回來。這種心理十分要不得，要學會及時調整心態，轉移目標，及時退場。
四、交易獲利，及時收手。同理在交易中投資者獲得了盈利，也要及時退場，保護利潤，並最大程度保護虧損的單子。
對於風險控制，投資者應該都是有屬於自己的體會了，止損在風險控制中占有十分重要的地位。只是由於的外匯市場的不確定性和不可預測的特徵，風險防範才顯得特別有必要。FXCM環球金匯建議大家通過技術面的分析，結合交易工具確定交易的止損點，嚴格按照制定的交易計畫來進行交易。止損的設定也是屬於資金管理的一種。
