計算公式
基金資產淨值
基金資產淨值是在某一時點上，基金資產的總市值扣除負債後的餘額，代表了基金持有人的權益。
封閉式基金的淨值計算及公布
根據中國證監會的有關規定，封閉式基金須在每個交易日對基金資產按照市價估值。以下是有關封閉式基金計算淨值時的主要原則：(1)任何上市流通的有價證券須以估值日在證券交易所掛牌的平均市價估值；估值日無交易的，以最近交易日的市價估值。(2)配股和增發新股須以估值日在證券交易所掛牌的同一股票的市價估值。(3)首次公開發行的股票，按成本估值。(4)證券交易所市場未實行淨價交易的債券按估值日收盤價減去債券收盤價中所含的債券應收利息得到的淨價進行估值；估值日沒有交易的，按最近交易日債券收盤價計算得到的淨價估值。(5)如有確鑿證據表明按上述方法進行估值不能客觀反映有價證券的公允價值，基金管理公司應根據具體情況與基金託管人商定後，按最能反映公允價值的價格估值。儘管每個交易日均須估值，但是目前封閉式基金僅需每周對外公布一次單位淨值，所以一般對外公布每周五的單位淨值數。
基金申購和贖回時的淨值計算
貨幣市場基金，淨值永遠是1元。不存在申購贖回時的淨值問題。這是一類特殊的基金，淨值永遠是一元，是按你購買或贖回時的份額計算。每天收市後，基金公司會公布貨幣市場基金的當日每萬元收益。也就是說，如果你買了一萬元的，就是一萬份，當日收益如果是0.5元，那也就是當天賺到了五毛錢。開放式基金場內、外申購和贖回的淨值以當日15點為限，15點下單的以前按照當日公布的淨值，15點以後按照下一個交易日公布的淨值。LOF基金、ETF基金、封閉式基金場內交易按照市價。</P
單位資金資產淨值
單位基金資產淨值，即每一基金單位代表的基金資產的淨值。單位淨值=（總資產－總負債）/基金單位總數其中，其中總資產指基金擁有的所有資產，包括股票、債券、銀行存款和其他有價證券等；總負債指基金運作及融資時所形成的負債，包括應付給他人的各項費用、應付資金利息等；基金單位總數是指當時發行在外的基金單位的總量。
累計淨值=單位淨值+基金成立後累計單位派息金額
基金淨值的高低並不是選擇基金的主要依據，基金淨值未來的成長性才是判斷投資價值的關鍵。淨值的高低除了受到基金經理管理能力的影響之外，還受到很多其他因素的影響。若是基金成立已經有一段相當長的時間，或是自成立以來成長迅速，基金的淨值自然就會比較高；如果基金成立的時間較短，或是進場時點不佳，都可能使基金淨值相對較低。因此，如果只以現時基金淨值的高低作為是否要購買基金的標準，就常常會做出錯誤的決定。購買基金還是看基金淨值未來的成長性，這才是正確的投資方針。
按照證監會的要求，基金淨值增長率的計算公式為今日淨值增長率=（今日淨值－昨日淨值）/昨日淨值，如果當日有分紅，則今日淨值增長率=[今日基金淨值－（昨日淨值－分紅）]/（昨日淨值－分紅）。
前述計算所用的淨值均為當前淨值而非累計淨值，如果用累計淨值計算可以免除分紅處理的麻煩，但計算結果與上述標準結果有些誤差。
自20世紀70年代以來，基金淨值增長率和累計淨值增長率已成為國際著名基金評價公司和基金投資者的常用評價指標，用以評判基金管理人的投資水平。其中，在計算基金淨值增長率時，如果當期基金分紅，會使得基金淨值下降，因此必須將分紅金額加回到期末基金淨值當中。在基金沒有分紅的情形下，基金的累計淨值增長率就等於基金成立以來淨值的增長率；在有分紅的情形下，則必須以每次分配點為界分別計算各時間段的淨值增長率（計算時要將分紅金額加回到各個期末的基金淨值中去），再計算整個時間段的累積增長率，這樣就能把分紅的因素考慮進去。
開放式基金的單位淨值計算
開放式基金買賣的價格是以基金單位淨值為基礎計算的。基金單位淨值的計算如下：基金資產淨值=基金資產總值－基金負債總值；基金單位淨值=基金資產淨值/基金單位總份數；基金資產總值是指基金所擁有的各類有價證券、銀行存款本息及其他投資等的價值總和，基金負債總值是基金運作時所形成的負債，包括各種應付費用、應付收益等。基金單位淨值每日計算，其中基金資產淨值是用當天證券交易所收市後對基金所擁有的各項資產進行估值並扣除負債後得出的，基金單位總數是該日日終基金的總份數。
相關信息
基金單位淨值和累計淨值不同步增長原因
基金拆分後確實會發生這種情況，因為拆分前的1份基金拆分後變成了n份，所以相應地拆分後累計淨值的增長值是單位淨值的n倍。
通過基金淨值觀察並了解封閉式基金
封閉式基金有收盤價、漲跌幅，還有折價率與淨值。由於封閉式基金類似於股票，可上市交易，所以存在市價，大家在行情上看到的當日收盤價格就是其當日的市價。漲跌幅則表示當日市價的變動幅度。其單位淨值每周五公布一次。如果投資者打算查看所持有的封閉式基金情況，可以先在網上下載一個證券行情軟體，安裝後打開，直接輸入基金代碼，就可以查看到這隻基金的情況。如基金裕澤，直接輸入代碼184705，就可以看到它的現價為1.770元(2007年3月15日)，當日漲幅為2.55%。截至2007年3月9日，其單位淨值為2.3189元，累計淨值為2.6589元。淨值是基金的總資產減去負債後的價值，之所以有兩個淨值指標，是因為基金的分紅派息，單位淨值沒有考慮分紅因素，而累計淨值則加入了累計分紅。我們買賣封閉式基金和計算收益是按市價來算的,單位淨值只是起到參考作用。
