單位基金資產淨值

基金資產淨值是指在某一基金估值時點上，按照公允價格計算的基金資產的總市值扣除負債後的餘額，該餘額是基金單位持有人的權益。按照公允價格計算基金資產的過程就是基金的估值。

公式

單位基金資產淨值＝（總資產－總負債）／基金單位總數

解釋

其中，總資產是指基金擁有的所有資產，包括股票、債券、銀行存款和其他有價證券等；

總負債是指基金運作及融資時所形成的負債，包括應付給他人的各項費用、應付資金利息等；

基金單位總數是指當時發行在外的基金單位的總量。

所以，公告的基金資產淨值已經扣除了如管理人的管理費，託管人的託管費，律師費，審計費等多項應付的費用。