圖書信息
作 者：《商業銀行非現場審計》課題研究組 編
出 版 社：中國金融出版社
出版時間：2010-7-1
版 次：1
頁 數：314
字 數：371000
印刷時間：2010-7-1
開 本：16開
紙 張：膠版紙
印 次：1I S B N：9787504955241
包 裝：平裝
內容簡介
本書有兩個方面比較突出。一是吸取了國內外先進的非現場審計理念，對非現場審計的思想、技術方法體系進行了總結。既包含了中西方商業銀行非現場發展狀況的分析和比較，又涵蓋了對非現場審計管理流程、實施方法、技術套用的深入探究。二是在對近些年非現場審計監測指標進行了歸納、提煉和總結的基礎上，已初步形成了具有商業銀行特色的、較為完整的非現場風險監測指標體系。
本書的作者在中國工商銀行內部審計部門從事審計工作多年，他們熟悉銀行業務，具有豐富的銀行審計工作經驗，書中的內容是他們過去幾年非現場審汁理論研究和工作實踐的一次系統性總結，所介紹的非現場審計方法、指標和漠型都經過實際運用和實踐檢驗，可操作性強，並具有可推廣性。本書不僅可作為商業銀行內部審計人員、內控合規人員非現場審計工作的工具書，也適用於商業銀行信貸管理、信用卡等相關業務管理部門人員對業務的監控和分析。
目錄
1 商業銀行非現場審計概述
1.1 非現場審計的概念
1.2 非現場審計的發展狀況
1.3 非現場審計的價值和意義
1.4 非現場審計的推動措施
1.5 非現場審計的發展方向
思考題
2 商業銀行非現場審計技術
2.1 非現場審計的業務框架
2.2 非現場審計的技術方法
2.3 非現場審計的業務數據
2.4 非現場審計的輔助工具
2.5 非現場審計的風險指標
2.6 非現場審計的審計分析技術
2.7 非現場審計的管理流程
思考題
3 財務績效指標分析
3.1 財務計畫完成指標分析
3.2 財務效率類指標分析
3.3 財務結構類指標分析
3.4 財務發展類指標分析
案例
思考題
4 財務核算情況分析
4.1 各項收入分析
4.2 各項支出分析
4.3 固定資產和在建工程監測
4.4 無形資產、待攤費用、長期待攤費用監測
4.5 過渡性科目掛賬監測
4.6 利率管理監測
4.7 會計科目合規監測
案例
思考題
5 財務內部控制制度執行情況分析
5.1 大額採購制度執行情況分析
5.2 財務審查委員會制度執行情況的監測分析
5.3 網點建設和財務資源配置分析
5.4 財務成本控制分析
5.5 ?務預算分配和執行情況分析
案例
思考題
6 表外業務風險監測
6.1 銀行承兌匯票風險監測
6.2 保函監測
6.3 信用證業務監測
6.4理財業務監測
6.5 代客金融衍生產品監測
案例
思考題
7 信貸台賬數據質量監測分析
7.1 法人信貸台賬數據質量監測分析
7.2 個人信貸台賬數據質量監測分析
案例
思考題
8 法人流動資金貸款風險監測與分析
9 小企業貸款風險監測與分析
10 國內貿易融資風險的監測與分析
11 房地產貸款風險監測與分析
12 項目貸款風險監測與分析
13 個人貸款業務風險監測與分析
14 信用卡業務分析與風險監測
15 電子銀行業務分析與風險監測
16 中介業務發展分析與風險監測
17 業務運營風險監測
附錄1 ××分行××××年上半年風險提示
附錄2 假按揭貸款非現場排查思路與方法研究
附錄3 小企業貸款風險非現場監測分析
後記
