圖書信息
出版社: 浙江大學出版社; 第1版 (2009年12月1日)
平裝: 159頁
正文語種: 簡體中文
開本: 16
ISBN: 9787308072427
條形碼: 9787308072427
尺寸: 24.4 x 17 x 1.2 cm
重量: 322 g
作者簡介
郭強華，男，1964年3月生，廣東中山人天津財經大學博士，寧波大學教授。主要研究方向為：廉政審計、企業道德審計、法務會計，會計教育等。
崇尚探索、批判和爭鳴的文風。著名博文有：《請北大校長別拿審計說事》、《炮轟郎成平：從“郎監管”墮落為“郎財務”、“郎股評”》、《對大陸會計教育的批評》、《2009年審計署審計報告：體制內專家與體制外專家的PK》等。
出版專著《廉政審計》、《註冊會計師審計視野》二部。在《The Journal of Management for Nonprofit OrganizatiOIlS》，《國際財務與會計》（香港）、《國際會計與財務》（北京大學）、《當代財經》、《當代經濟研究》、《南開管理評論》、《投資研究》、《江漢論壇》、《中國註冊會計師》、《財務與會計》、《中國物價》、《中國財經報》、《香港星島日報》等學術刊物和報紙上發表論文70多篇。其中多篇被人大複印資料、中國會計年鑑轉載收錄。
主持國家社科基金一項：“腐敗預警與廉政審計查處機制研究”（2009年），主持教育部課題1項（2006年），浙江省社科規劃課題2項，主持並參與國際與省廳局級課題4項。獲得浙江省省級獎2項，寧波市政府頒發的哲學社科成果三等獎3項，市自然科學優秀成果獎l項，寧波市名師工程論文獎1項。並獲得寧波大學教學質量優秀獎和畢業論文“優秀指導教師”稱號。
內容簡介
《反洗錢審計》主要內容簡介：第一本反洗錢審計研究專著。結合我國最新的反洗錢法律法規，從政府、註冊會計師、銀行、企業四個層面探討如何開展反洗錢審計。設計了銀行、企業的兩套反洗錢內部控制制度和註冊會計師、銀行、企業三套反洗錢審計程式，可供註冊會計師、銀行和企業在具體實施反洗錢審計時參考。探討了註冊會計師反洗錢應盡義務、法律責任與會計準則制定。
目錄
第一章 反洗錢：國際國內景象掃描
第一節 國際反洗錢形勢
第二節 我國反洗錢工作現狀
第二章 政府反洗錢監管：制度解讀
第一節 政府反洗錢監管體制
第二節 政府反洗錢監管機構
第三節 政府反洗錢監管內容和手段
第四節 政府反洗錢監管對象
第三章 註冊會計師反洗錢：來自各方不同的聲音
第一節 中注協針對註冊會計師反洗錢的態度
第二節 來自洗錢局和理論界的不同聲音
第三節 我們為什麼誤讀《反洗錢法》
第四章 註冊會計師反洗錢審計：義務、責任與程式
第一節 註冊會計師職業豁免權來由及其國際通行做法
第二節 註冊會計師反洗錢義務和責任：從“守門人動議”、歐盟指令到數據統計
第三節 國際社會反洗錢行業規則制定及其對我國的啟示：兼談中注協正確態度
第四節 註冊會計師反洗錢審計程式
第五節 註冊會計師反洗錢市場與管理諮詢
第五章 中國人民銀行反洗錢審計：可疑交易審計與金融機構審計
第一節 中國人民銀行反洗錢審計領域
第二節 可疑交易審計
第三節 金融機構審計
第四節 金融機構審計：案例、問題與創新
第六章 銀行反洗錢審計：內部控制設計與審計程式安排
第一節 銀行反洗錢：主動應戰還是被動接招
第二節 銀行是反洗錢的“主陣地”
第三節 銀行反洗錢的問題：一個行政調查案例的思考
第四節 銀行反洗錢內部與外部審計：來自德國反洗錢專家的報告
第五節 銀行增設反洗錢官：反洗錢內部控制制度安排與設計
第六節 銀行反洗錢審計程式
第七章 企業反洗錢審計：疑問解析與方法創新
第一節 反洗錢法規漏洞：國內首宗洗錢罪案件剖析
第二節 企業反洗錢：國際社會關於企業反洗錢制度的相關立法
第三節 企業反洗錢利大還是弊大
第四節 企業洗錢方法
第五節 企業反洗錢方法
第六節 企業反洗錢內部控制制度設計
第七節 企業反洗錢內部審計程式設計
參考文獻
後記
