圖書信息
出版社: 人民郵電出版社; 第1版 (2008年10月1日)
叢書名: 企業規範化管理操作指南系列
平裝: 223頁
正文語種: 簡體中文
開本: 16
ISBN: 9787115186683
條形碼: 9787115186683
尺寸: 25.6 x 18.4 x 1.4 cm
重量: 458 g
作者簡介
徐榮才，著名內部控制與風險管理專家，國際註冊管理諮詢師。先後畢業於北京師範大學經濟系和中國人民大學經濟系，經濟學碩士。曾長期供職於國家審計署，任處長，先後在公司擔任財務處長、財務總監，現為中天恆管理諮詢公司、中天恆達工程諮詢公司和中天恆會計師事務所總諮詢師，先後主持大唐國際、國華物流、中儲棉等十幾家集團公司內部控制與風險管理體系的設計。多年從事會計、審計、稅務理論研究和實務工作，出版《3C框架：中國式內部控制》、《全面風險管理規範解析及案例分析》等著作50餘種，發表文章。
內容簡介
《內部控制規範化操作指南》作者在充分吸收國際內部控制先進理念與實際的基礎上，通過多年的探索與實踐，將內部控制的思路加以整理，用圖表的形式將內部控制設計、運行和評價的基本思路、操作方法一一展示，提供了一份規範化的內部控制操作指南。隨著市場經濟的發展和企業規模的擴大，內部控制已經成為企業持久發展的穩定器，而政府監管部門的推動更使其成為企業管理的熱點。
目錄
第1章 內部控制概述
1.1 內部控制的概念
1.2 內部控制的目標
1.3 內部控制的要素和內容
1.4 內部控制的方法
1.5 內部控制建設的原則
1.6 內部控制建設的依據
第2章 控制環境
2.1 控制環境的概念
2.2 控制環境的作用
2.3 控制環境的內容
2.3.1 治理結構
2.3.2 組織結構
2.3.3 職業道德
2.3.4 勝任能力
2.3.5 經營理念
2.3.6 人力資源政策
第3章 業務梳理與業務流程
3.1 業務梳理概述
3.2 業務流程概述
3.3 流程目錄及其編制
3.4 流程圖及其編制
第4章 目標設定
4.1 目標設定的概念
4.2 內部控制目標的分類
4.3 目標設定的原則與方法
4.4 內部控制目標範例
第5章 風險評估
5.1 風險評估的概念
5.2 風險的特點
5.3 風險的分類
5.4 風險評估的內容
5.4.1 風險識別
5.4.2 風險分析
5.4.3 風險評價
5.4.4 風險應對
第6章 控制活動——控制點與控制措施
6.1 內部控制活動的控制點
6.2 內部控制活動的控制措施
第7章 控制責任和控制證據
7.1 控制責任
7.2 控制證據
第8章 信息與溝通
第9章 內部控制監督
第10章 內部控制評價
第11章 控制制度
