內容介紹
第一章 內部控制基本理論第一節 內部控制意義
一、內部牽制
二、內部會計控制
三、內部控制
四、內部控制三要素
五、內部控制五要素
六、企業風險管理
七、巴塞爾協定
八、內部控制缺陷
第二節 內部會計控制內容
一、貨幣資金控制
二、實物資產控制
三、對外投資控制
四、工程項目控制
五、採購與付款控制
六、籌資控制
七、銷售與收款控制
八、成本費用控制
九、擔保控制
第三節 內部會計控制方法
一、組織規劃控制
二、授權批准控制
三、會計系統控制
四、全面預算控制
五、財產保全控制
六、人力資源控制
七、風險防範控制
八、內部報告控制
九、管理信息系統控制
十、內部審計控制
第四節 內部會計控制設計原則
一、合法性原則
二、全面性原則
三、內部牽制原則
四、成本效益原則
五、開放性原則
六、適應性原則
第二章 貨幣資金內部會計控制
第一節 貨幣資金內部控制規範
一、貨幣資金內部控制目標
二、崗位分工及授權批准
三、現金和銀行存款的管理
四、票據及有關印章的管理
五、檢查監督
第二節 貨幣資金內部控制設計
一、貨幣資金內部控制技術
二、授權批准及崗位分工控制設計
三、貨幣資金收付控制設計
第三節 貨幣資金內部控制案例分析
一、××有限公司貨幣資金內部控制制度分析
二、《××工院貨幣資金內部控制辦法》分析
三、××有限責任公司貨幣資金內部控制制度分析
四、企業負責人既是借款人又是審批人案例分析
五、會計挪用公款案例分析
六、支票周轉案例分析
七、金融支票詐欺案
八、貪污挪用保費案
九、“蒸發存款流水線”案例分析
十、泰陽證券挪用資金案
十一、北京證券公司挪用資金案
十二、大慶聯誼挪用造假案
第三章 財產物資內部控制
第一節 存貨內部控制規範
一、崗位分工與授權批准
二、取得、驗收與入庫控制
三、倉儲與保管控制
四、領用、發出與處置控制
五、監督檢查
第二節 固定資產內部控制規範
一、崗位分工與授權批准
二、取得與驗收控制
三、日常保管控制
四、處置與轉移控制
五、監督檢查
第三節 財產物資內部控制案例分析
一、××公司存貨內部控制制度分析
二、××公司財產清查制度
三、××公司倉庫管理制度
四、××公司固定資產管理辦法
五、暗中轉移存貨案例
六、××公司財產保險契約糾紛案
七、財產保險損害案例
八、法爾莫公司存貨舞弊案例分析
第四章 採購與付款內部控制
第一節 採購與付款的內部控制規範
一、崗位分工與授權批准
二、請購與審批控制
三、採購與驗收控制
四、付款控制
五、監督檢查
第二節 採購與付款控制制度案例分析
一、××公司採購與付款控制制度分析
二、××公司採購控制制度分析
三、××公司內部會計控制規範——採購與付款
四、購貨契約詐欺案
五、外貿契約騙局
六、購銷契約糾紛案
七、sT達爾曼會計造假案
第五章 銷售與收款內部控制
第一節 銷售與收款內部控制規範
一、崗位分工與授權批准
二、銷售和發貨控制
三、收款控制
四、監督檢查-
第二節 銷售與收款內部控制制度案例分析
一、××公司銷售與收款控制制度分析
二、××公司內部會計控制規範——銷售與收款分析
三、截留銷售貨款案例
四、華源製藥會計造假案
五、東方電子造假大案
六、紅光實業造假案
七、鄭百文造假案
八、東方鍋爐虛構收入和貪污案
第六章 對外投資內部控制
第一節 對外投資的內部控制規範
一、崗位分工與授權批准
二、對外投資可行性研究、評估與決策控制
三、對外投資執行控制
四、對外投資處置控制
五、監督檢查
第二節 對夕h投資控制制度案例分析
一、××公司對外投資控制制度分析
二、德隆投資帝國崩潰分析
三、顧雛軍格林柯爾體系案例分析
第七章 籌資內部控制
第一節 籌資的內部控制規範
一、崗位分工與授權批准
二、籌資決策控制
三、決策執行控制
四、籌資償付控制
五、監督檢查
第二節 籌資控制制度案例分析
一、××公司籌資控制制度分析
二、“銀廣夏”籌資風險分析
三、ST聖方非法轉移資金案
四、“左手倒右手”的借殼上市藝術
五、ST龍科籌資失敗案例分析
六、牟其中信用證籌資案
七、巨額信用證案
八、成功引進風險投資案例分析
九、非法拆藉資金案例
第八章 擔保內部控制
第一節 擔保的內部控制規範
一、崗位分工與授權批准
二、擔保評估與審批控制
三、擔保執行控制
四、監督檢查
第二節 擔保控制制度案例分析
一、××公司擔保內部控制制度分析
二、××股份有限公司擔保內部控制制度分析
三、ST重實內部人控制案
四、擔保契約案例
第九章 工程項目內部控制
第一節 工程項目的內部控制規範
一、崗位分工與授權批准
二、項目決策控制
三、概預算控制
四、價款支付控制
五、竣工決算控制
六、監督檢查
第二節 工程項目控制制度案例分析
一、××工程項目內部控制制度分析
二、××財政資金支付的工程項目內部控制制度分析
三、豐樂種業虛構在建工程案
四、秦豐農業造假分析
五、麥科特造假流水線分析
