圖書簡介
內部審計案例教程
•作 者：陳靜然
•書代號：497300
•I S B N：978-7-5606-4681-7
•出版日期：2017-09
•印刷日期：2017-09
《內部審計案例教程》是西安電子科技大學出版社出版的一本圖書。
內容簡介
本書分為兩篇，共11章。第一篇是內部審計一般理論，包括概論、一般操作流程、內部審計的作用、內部審計管理。即使是理論，也注重理論聯繫實際，有的是內審實務工作經驗總結，有的採用小案例來具體闡述，以提高理論的操作性。
目錄
第一篇 內部審計理論
第一章 內部審計概論3
第一節 內部審計的定義3
一、內部審計的產生3
二、內部審計定義的演變4
三、內部審計與政府審計、註冊會計師
審計的區別6
四、內部審計的發展趨勢6
第二節 內部審計機構的設定7
一、內部審計機構設定的原則7
二、內部審計機構設定的模式8
三、集團公司內部審計機構設定9
四、內部審計外包10
五、內部審計機構的職責與許可權12
第三節 內部審計人員13
一、內部審計人員的職業道德13
二、內部審計人員的業務素質要求14
三、內部審計人員的立場15
第四節 內部審計準則簡介17
一、國際內部審計專業實務框架17
二、中國內部審計職業規範體系18
本章思考題18
第二章 內部審計程式19
第一節 審計準備階段19
一、選擇審計對象19
二、制訂審計計畫26
三、了解被審計單位的基本情況
(初步調查)30
四、案例31
五、下發審計通知書36
第二節 審計實施階段39
一、進駐被審計單位39
二、實施審計程式42
三、編制審計工作底稿43
四、審計報告和審計終結階段44
第三節 後續審計階段51
一、後續審計概述51
二、後續審計的工作步驟53
本章思考題55
第三章 內部審計在風險管理及公司
治理中的作用56
第一節 內部審計在風險管理中的作用56
一、風險56
二、風險管理57
三、內部審計在風險管理中的作用59
四、在ERM框架基礎上將內部審計與
風險管理相結合59
五、企業風險管理成熟度與內部審計的
角色63
六、風險管理綜合評價66
第二節 內部審計在公司治理中的作用67
一、公司治理的含義67
二、公司治理與內部審計的關係68
三、內部審計在公司治理中的作用69
四、內部審計在公司治理中的職能70
五、公司治理審計的內容 71
本章思考題 73
第四章 內部審計管理 74
第一節 內部審計管理概述 74
一、內部審計管理體系 74
二、內部審計計畫管理 75
三、內部審計項目管理 75
四、內部審計管理中的人員職責分工 76
五、內部審計管理的工具與方法 77
六、不同階段的內部審計部門規劃 80
第二節 內部審計質量控制 81
一、內部評估 81
二、外部評估 83
三、對評估結果的報告 84
第三節 內部審計的人際溝通 85
一、內部審計的人際溝通環境 85
二、保持良好人際溝通的工作方法 86
三、內部審計的宣傳 87
本章思考題 88
第二篇 內部審計業務實務
第五章 契約審計 91
第一節 契約審計概述 91
一、契約審計的主要特點 91
二、契約審計的主要內容 92
第二節 契約簽訂前審計案例 93
一、新利集團公司審計部對試驗基地
門禁系統工程施工契約審計案例 93
二、案例分析與探討 98
第三節 契約履行情況審計案例 98
一、新利集團公司審計部對洗衣機零
配件採購契約審計案例 98
二、案例分析與探討 101
第四節 契約糾紛審計案例 101
一、新利集團公司審計部對中建房地
產公司與豐華水泥廠契約糾紛
審計案例 101
二、案例分析與探討 104
第五節 承包經營契約審計案例 104
一、關於××大廈承包經營契約的
審計案例 104
二、案例分析與探討 107
第六節 委託加工契約審計案例 108
一、A公司委託加工契約審計案例 108
二、案例分析與探討 108
第六章 物資採購審計 109
第一節 物資採購審計概述 109
一、物資採購審計的含義 109
二、物資採購審計的目的 109
三、物資採購審計的模式 109
四、確定物資採購審計項目應考慮的
因素 110
五、物資採購審計實施前的準備工作 110
第二節 物資採購審計內容 111
一、物資採購內部控制審計 111
二、物資採購計畫審計 112
三、物資採購方式及供應商選擇的
合理性審計 112
四、物資採購價格審計 114
五、物資採購契約審計 116
六、物資質量驗收情況審計 116
七、物資採購負債和貨款支付情況審計 117
八、物資採購後續審計 117
第三節 物資採購審計案例 117
一、××集團公司審計部對康斯達鞋業
有限公司2005年度物資採購專項
審計案例 117
二、案例分析與探討126
第七章 建設項目審計127
第一節 建設項目審計概述127
一、建設項目審計的概念127
二、建設項目審計的特點127
三、建設項目審計模式128
四、建設項目審計應遵循的原則和方法129
第二節 建設項目審計內容129
一、投資立項審計129
二、設計(勘察)管理審計130
三、招投標審計131
四、契約管理審計133
五、設備和材料採購審計134
六、工程管理審計136
七、工程造價審計137
八、竣工驗收審計139
九、財務管理審計139
十、後評價審計141
第三節 建設項目投資立項審計案例141
一、某公司審計部對××建設項目投資
決策審計案例141
二、案例分析與探討143
第四節 建設項目招投標審計案例144
一、某集團公司審計部對商務樓工程項目
招投標審計案例144
二、案例分析與探討149
第五節 建設項目契約管理審計案例150
一、某集團公司審計部對商務樓工程
施工契約審計案例150
二、案例分析與探討152
第六節 建設項目工程管理審計案例153
一、某集團公司審計部對商務樓工程
項目管理審計案例153
二、案例分析與探討161
第七節 建設項目工程造價審計案例162
一、A公司建築裝飾工程竣工決算造價
審計案例162
二、案例分析與探討163
第八節 建設項目審計綜合案例164
一、××鋼鐵集團公司新建生產線投資
項目審計案例164
二、案例分析與探討167
第八章 人力資源審計169
第一節 人力資源審計概述169
一、審計對象和審計目的169
二、應獲取的資料169
三、審計內容170
四、審計報告必備要素172
第二節 人力資源審計案例172
一、案例1：A跨國公司對公司人力
資源管理審計案例172
二、案例1分析與探討174
三、案例2：人力資源審計引發大麻煩
(情境案例)174
四、案例2分析與探討175
第九章 經濟效益審計和經濟責任
審計176
第一節 企業經濟效益審計概述176
一、企業經濟效益審計的概念176
二、企業經濟效益審計的特點177
三、企業經濟效益審計的分類178
四、企業經濟效益審計的內容180
五、企業經濟效益審計的標準181
第二節 企業經濟效益審計案例182
一、產品成本效益審計案例182
二、案例分析與探討184
第三節 企業經濟責任審計概述186
一、企業經濟責任審計的概念186
二、企業經濟責任審計的任務187
三、企業經濟責任審計的特點187
四、企業經濟責任的審計內容188
五、企業經濟責任審計程式191
第四節 企業經濟責任審計案例195
一、某電力總公司審計部對某電力有限
責任公司總經理李某經濟責任審計
案例195
二、案例分析與探討204
第十章 舞弊審計205
第一節 舞弊審計概述205
一、舞弊的含義、種類和動因205
二、舞弊審計的基本概念205
三、舞弊審計的方法206
四、舞弊審計的程式207
第二節 舞弊審計案例209
一、案例1：對B公司總經理張某舞弊
審計案例209
二、案例1分析與探討210
三、案例2：A廠舞弊審計案例211
四、案例2分析與探討212
第十一章 其他內部審計業務214
第一節 盡職調查概述及案例214
一、盡職調查的含義214
二、盡職調查的業務特點和關注點214
三、盡職調查的步驟215
四、盡職調查的提綱215
五、盡職調查案例219
第二節 改制重組專項審計概述及案例223
一、改制重組專項審計概述223
二、改制重組專項審計案例224
參考文獻228女
