簡介
備付金中國人民銀行已經取消了對商業銀行備付金比率的要求，將原來的存款準備金率和備付金率合二為一。目前，備付金是指商業銀行存在中央銀行的超過存款準備金率的那部分存款，一般稱為超額準備金。
備付金”，英文名“provisions”，亦稱“支付準備金”。廣義的支付準備金，包括庫存現金和在中央銀行的存款，前者叫現金準備，後者叫存款準備，其中存款準備金是主體。
中國人民銀行已經取消了對商業銀行備付金比率的要求，將原來的存款準備金率和備付金率合二為一。目前，備付金是指商業銀行存在中央銀行的超過存款準備金率的那部分存款，一般稱為超額準備金。
利息歸屬
備付金“客戶備付金的利息歸屬確定為第三方支付公司。”易觀國際分析師張萌告訴記者，之前，市場還對利息歸客戶，還是歸第三方支付公司討論不止。
辦法規定，“支付機構計提的風險準備金不得低於其備付金銀行賬戶利息所得的10%。”這意味著第三方支付公司最多可以獲得90%的利息收入。
實際上，央行給第三方支付還派發了更大的紅包。在以活期存款形式的客戶備付金滿足日常支付業務的需要後，其他客戶備付金可以“以活期存款、單位定期存款、單位通知存款、協定存款或經中國人民銀行批准的其他形式”存放，但“期限不得超過3個月”。這意味著，部分客戶備付金可轉成為期3個月的單位定期存款。目前，活期存款利率是0.5%，三個月定期存款利率是3.1%。
“客戶備付金的利息並不是快錢的主要收入，我們從沒想過利用利息來賺錢。我們的收入主要來自行業解決方案與交易手續費。”快錢市場總監王釗告訴記者。
另據信託網稱，對於有大量個人用戶的第三方支付工具，會有大量的客戶備付金存在，那么備付金的利息收入會占第三方支付淨利潤的一大部分。
對此，支付寶公關總監陳亮對此予以否認，他告訴記者，支付寶的主要營收來自資金歸集和支付解決方案。
“一般來說，利息收入在第三方支付公司淨利中的比例為5%。” 一位在第三方支付行業工作多年的人士告訴記者，辦法出台之前，不少第三方支付企業會抽出一部分客戶備付金去進行收益更高的小額企業信貸，少部分會存成活期存款生利息。
“這使得之前利息收入在淨利中的占比不高，而辦法出來之後，來自利息收入的比例會提高一些。”這位行業人士告訴記者。
“一個交易額達1000億元的第三方支付公司，淨利潤大約在2000萬。”一位行業人士告訴記者，雖然第三方支付的交易額大，但利潤很薄。張萌認為，利息收入將可以對這些企業的營收進行補充。
央行的辦法顯示，預付卡的殘值也屬於客戶備付金的範疇。今後，支付機構不能因預付卡過期而私自占有殘值。據一位利得財富的人士透露，預付卡的殘值最後都成為預付卡公司的利潤，一般比例是10%，有的甚至更高。
“辦法出台之後，央行將從多方面對第三方支付進行監管。”張萌告訴記者，這會讓第三方支付行業的信用提高，也更加規範，更加透明。
“辦法出來之前，第三方支付公司和大商戶第一次合作需要簽訂履約保函。現在，履約保函就不再需要了。”前文所述的在第三方支付行業工作多年的人士告訴記者，履約保函凍結的資金不少，給第三方支付公司帶來的資金壓力比較大。
據了解，辦法顯示，支付機構“開立了5個以上備付金收付賬戶的，自第5個備付金收付賬戶起，每新增一個備付金收付賬戶，其風險準備金的計提比例增加5%，以此類推，直至風險準備金的計提比例達到100%止。”“ 一家支付機構只能指定一個自有資金賬戶。”
備付金
結算備付金是指結算參與人根據本辦法的規定，存放在其資金交收賬戶中用於證券交易及非交易結算的資金。結算參與人應當在本公司開立資金交收賬戶，用於存放結算備付金。資金交收賬戶即結算備付金賬戶。結算參與人申請開立資金交收賬戶時，應當提交以下材料：
（一）結算參與人資格證書；
（二）法定代表人授權委託書；
（三）開立資金交收賬戶申請表；
（四）資金交收賬戶印鑑卡；
（五）指定收款賬戶授權書；
（六）經辦人身份證明複印件；
（七）本公司要求提供的其它材料。
