基本信息
介紹
通俗一點講企業向合作銀行交納一定的保證金後開出承兌匯票，且由合作銀行承兌，收款人為企業的上游供應商（賣方），供應商（賣方）在收到銀行承兌匯票後開始向物流公司或倉儲公司的倉庫發貨，貨到倉庫後轉為倉單質押，若融資企業無法到期償還銀行敞口，則上游供應商（賣方）負責回購質押貨物。
程式
1．買方向銀行繳存一定比例的承兌保證金
2．銀行簽發以賣方為收款人的銀行承兌匯票
3．買方將銀行承兌匯票交付賣方，要求提貨
4．銀行根據買方繳納的保證金的一定比例簽發提貨單
5．賣方根據提貨單向買方發貨
6．買方實現銷售後，再繳存保證金，重複以上流程
7．匯票到期後，由買方支付承兌匯票與保證金之間的差額部分
優勢風險
優勢
1．對供應商（賣方）而言，通過增強經銷商（買方）的銷售能力，解決了產品積壓問題，擴大產品的市場份額，從而獲得更大的商業利潤。其次鎖定銷售渠道，在激烈的市場競爭中取得產業鏈競爭優勢。再次無須向銀行融資，降低了資金成本，同時也減少應收帳款的占用，保障了收款。
2．對經銷商（買方）而言，銀行為其提供了融資便利，解決全額購貨的資金困難。買方可以通過大批量的訂貨獲得生產商給予的優惠價格，降低銷售成本。而且對於銷售季節性差異較大的產品，可以通過在淡季批量訂貨，旺季銷售，獲得更高的商業利潤。
3．對於銀行而言，通過保兌倉的業務，能獲取豐富的服務費及可能的匯票貼現費用，同時也掌握了提貨權。
風險
1．對於賣方而言，其風險顯然來於買方的失信和經銷不力。在銀行承兌匯票到期後，如果買方繳付的保證金餘額低於銀行承兌匯票的金額時，即買方不能完全實現銷售，則賣方就必須將承兌匯票於保證金的差額部分以現款支付給銀行。
2．對於銀行的風險，存在買方和賣方的合謀騙貸的可能。
備註
差額保證
差額保證 為供應商（賣方）向經銷商（買方）回購貨物，並向銀行以現款繳納承兌匯票差額的行為。
銀行在要求賣方兌現”差額保證“時，應當注意承銀行開具的承兌匯票與經銷商（買方）繳納的不足額保證金只能證明買方未盡銷售責任，而不能證明賣方未盡責任，及若以此為證據不能要求賣方進行差額保證的行為。
經銷商（買方）在銀行承兌匯票到期前15日未足額備付時，如果銀行在本協定項下出具的提貨單累計金額（無論何種原因）少於銀行依據本協定及其與經銷商（買方）之間簽訂的《銀行承兌匯票協定》而承兌的以供應商（賣方）為收款人的銀行承兌匯票總金額，則供應商（賣方）對該差額部分以及由於逾期產生的逾期利息、罰息承擔連帶保證責任。
事件
1970年出生的任某，於1986年考上省內一知名高校。此後，任某下海經商，從事塑膠原料的銷售及塑膠產品的加工銷售。生意越做越大，一共開了三家化工和塑膠加工公司。隨著眼界的開闊，任某也變得不安分起來，開始尋找金融行業的空子。在乾貿易的過程中，任某接觸到了“保兌倉”業務，這種業務是銀行為缺乏現金的企業提供資金支持。
因為賺錢越來越難，而且為了炒期貨謀取本金，任某開始鑽研“保兌倉”操作流程，並且真的從裡面找出了漏洞，開始了偷天換日般的大騙局。
2014年7月14日，一家銀行的承兌匯票到期，卻聯繫不上任某。該銀行的工作人員又找到任某的弟弟，其弟弟稱任某正在外面談生意，錢這兩天就還上。可是等過了兩天，銀行工作人員依然無法聯繫到任某。
該銀行就向某石化公司核實閆某某的身份，發現閆某某也是假冒的。等銀行工作人員來到任某的辦公樓，早已人去樓空。
濟南市公安局經偵支隊接到報警後，意識到這是一起特大票據詐欺案件。“被騙銀行陸續報警，涉案金額超出我們想像，承兌匯票票面總金額99億餘元。”褚洪泉說。
“任某非常狡猾，他的電腦上有大量的反偵查資料，光虛假身份證件就有十多個。”褚洪泉稱，經偵支隊歷時12個月，轉戰北京、上海、杭州、武漢、菏澤等多地，行程5萬餘公里，最終於2015年8月在武漢抓獲閆某某，在菏澤單縣抓獲任某。
任某被抓後，拒不供認犯罪事實。經偵支隊在主要犯罪嫌疑人零口供的情況下，成功偵破該起涉案金額99億元的特大保兌倉業務類票據詐欺案。本案共抓獲犯罪嫌疑人7名，查封多地房產二十三套，查封土地4宗，凍結涉案賬戶17個，追繳、避免經濟損失2億餘元。
2016年5月，經濟南市中級人民法院和山東省高級人民法院兩審終審，主要犯罪嫌疑人任某、閆某某等人分別被判處無期徒刑、13年等有期徒刑。
