圖書簡介
本書是在“崗位導向、能力遞進”的教學模式下，根據資金管理崗位職責與職業能力編寫的。全書以正確的資金管理目標為方向，以資金管理的價值觀念為指導，完成“籌措資金—運用資金—預算控制”的工作過程。本書包括資金管理基本理論認知、資金管理價值觀念的確立、資金籌措分析、項目投資分析、證券投資分析、營運資金管理、股利分配政策分析和全面預算控制8個項目，每個項目均根據職業需要提出能力目標和知識目標。
本書既可作為高職高專院校會計及相關專業的教材，也可作為會計相關從業人員的參考用書。
圖書目錄
項目一資金管理基本理論認知 1
引入案例 2
學習導航 3
任務一認知資金運動過程 3
任務要求 3
任務描述 3
理論認知 4
一、資金運動規律 4
二、資金運動活動的內容 6
三、資金運動過程中的財務
關係 7
四、資金運動過程中的財務
目標 8
任務解析 10
理論延伸 11
一、所有者與經營者的矛盾與
協調 11
二、所有者與債權人的矛盾與
協調 12
任務基礎訓練 12
任務二分析資金管理活動環境 14
任務要求 14
任務描述 14
理論認知 15
一、企業資金管理環境 15
二、資金管理的原則 19
任務解析 20
理論延伸 21
一、企業資金管理主體 21
二、企業內部的資金管理
機構 21
任務基礎訓練 22
案例分析 23
相關連結 24
項目二資金管理價值觀念的確立 27
引入案例 28
學習導航 28
任務一確立資金時間價值觀念 28
任務要求 28
任務描述 28
理論認知 29
一、認知資金時間價值 29
二、資金時間價值的計算 29
任務解析 36
理論延伸 36
任務基礎訓練 37
任務二確立風險價值觀念 39
任務要求 39
任務描述 39
理論認知 40
一、風險與財務決策 40
二、風險衡量指標 41
三、風險報酬的計算 42
任務解析 43
任務基礎訓練 43
項目綜合實訓 45
案例分析 46
相關連結 47
項目三資金籌措分析 49
引入案例 50
學習導航 51
任務一預測資金需要量 51
任務要求 51
任務描述 51
理論認知 52
一、籌資規模定量預測方法 52
二、籌資規模定性預測法 56
任務解析 56
理論延伸 58
一、籌資的目的、渠道及方式 58
二、企業籌資應遵循的原則 61
任務基礎訓練 62
任務二分析權益資金籌措方式 64
任務要求 64
任務描述 64
理論認知 66
一、發行普通股 66
二、發行優先股 71
三、吸收直接投資 72
四、吸收直接投資的優缺點 73
任務解析 74
任務基礎訓練 75
任務三分析債務資金籌措方式 76
任務要求 76
任務描述 76
理論認知 77
一、商業信用 77
二、銀行借款 79
三、發行公司債券 82
四、融資租賃 85
任務解析 88
任務基礎訓練 89
任務四計算籌資成本 91
任務要求 91
任務描述 91
理論認知 92
一、資金成本的內容 92
二、資金成本的計算 93
任務解析 97
理論延伸 97
一、邊際資金成本的計算 98
二、決定資金成本高低的因素 100
三、資金成本的作用 101
任務基礎訓練 101
任務五分析與衡量籌資風險 104
任務要求 104
任務描述 104
理論認知 105
一、成本習性、邊際貢獻和息稅
前利潤 105
二、經營槓桿 107
三、財務槓桿 109
四、複合槓桿 111
任務解析 113
任務基礎訓練 115
任務六選擇資金結構 118
任務要求 118
任務描述 118
理論認知 119
一、資金結構概述 119
二、選擇資金結構的方法 120
任務解析 123
理論延伸 124
一、公司價值分析法確定最佳
資金結構 124
二、資金結構的調整 127
任務基礎訓練 127
項目綜合實訓 130
案例分析 132
相關連結 133
項目四項目投資分析 135
引入案例 136
學習導航 137
任務一認知項目投資基本理論 137
任務要求 137
任務描述 137
理論認知 137
一、項目投資的相關術語 137
二、項目投資的特點 138
任務解析 139
任務基礎訓練 139
任務二計算項目淨現金流量 140
任務要求 140
任務描述 140
理論認知 140
一、確定現金流量內容 140
二、計算項目淨現金流量 143
任務解析 147
理論延伸 148
任務基礎訓練 149
任務三選擇項目投資評價指標 151
任務要求 151
任務描述 151
理論認知 151
一、分析非折現評價指標 152
二、分析折現評價指標 154
任務解析 158
任務基礎訓練 158
項目綜合實訓 161
案例解析 162
相關連結 163
項目五證券投資分析 165
引入案例 166
學習導航 166
任務一認知證券投資基本分析 166
任務要求 166
任務描述 166
理論認知 167
一、證券投資的種類 168
二、證券投資的目的及原則 168
三、影響證券投資決策的因素
分析 169
任務解析 171
任務基礎訓練 172
任務二分析債券投資價值 174
任務要求 174
任務描述 174
理論認知 175
一、債券的分類及特點 175
二、債券的風險 176
三、債券價值的估算 177
四、計算債券投資收益率 178
五、債券投資的優缺點 179
任務解析 180
任務基礎訓練 180
任務三分析股票投資價值 182
任務要求 182
任務描述 182
理論認知 183
一、股票特徵、價值與價格 183
二、股票價值的評估 183
三、股票投資收益率的計算 185
四、股票投資的優缺點 185
任務解析 186
理論延伸 187
一、市盈率分析 187
二、證券投資組合 188
任務基礎訓練 189
項目綜合實訓 191
案例分析 192
相關連結 193
項目六營運資金管理 195
引入案例 195
學習導航 195
任務一確定現金持有量 196
任務要求 196
任務描述 196
理論認知 197
一、現金管理的目的和持有
現金的動機 197
二、現金持有成本 198
三、最佳資金持有量預測
方法 199
任務解析 202
理論延伸 203
一、現金收支的內部控制
制度 203
二、現金收支管理方法 204
任務基礎訓練 204
任務二制定應收賬款政策 206
任務要求 206
任務描述 206
理論認知 207
一、應收賬款的功能 207
二、應收賬款的成本 208
三、信用政策 209
任務解析 212
理論延伸 213
一、應收賬款的監督 213
二、應收賬款保理 214
任務基礎訓練 214
任務三確定存貨經濟批量 216
任務要求 216
任務描述 217
理論認知 217
一、存貨成本 217
二、存貨經濟批量的確定
方法 218
三、再訂貨點、訂貨提前期和保險
儲備 220
任務解析 222
理論延伸 222
一、存貨管理的目的與功能 222
二、ABC管理法 223
任務基礎訓練 224
項目綜合實訓 226
案例分析 227
相關連結 228
項目七股利分配政策分析 231
引入案例 232
學習導航 232
任務一認知利潤分配程式 232
任務要求 232
任務描述 232
理論認知 233
一、利潤分配的原則 233
二、利潤分配的一般程式 233
任務解析 235
任務基礎訓練 235
任務二選擇股利分配政策 236
任務要求 236
任務描述 236
理論認知 237
一、影響股利政策的因素 237
二、股利政策的類型 238
三、股利支付 240
任務解析 242
任務基礎訓練 244
項目綜合實訓 246
案例分析 247
相關連結 248
項目八全面預測控制 249
引入案例 250
學習導航 252
任務一選擇預算編制方法 252
任務要求 252
任務描述 252
理論認知 253
一、全面預算的內容和體系 253
二、預算編制的方法 254
任務解析 258
理論延伸 260
一、定期預算與滾動預算 260
二、財務預算的意義 261
三、財務預算制度 262
任務基礎訓練 263
任務二編制企業預算 264
任務要求 264
任務描述 265
理論認知 265
一、業務預算的編制 265
二、財務預算的編制 270
任務解析 272
任務基礎訓練 274
任務三考核預算執行主體 276
任務要求 276
任務描述 276
理論認知 277
一、責任中心的確定 277
二、成本中心 278
三、利潤中心 280
四、投資中心 282
任務解析 284
任務基礎訓練 286
項目綜合實訓 288
案例分析 290
相關連結 291
附錄貨幣時間價值係數表 294
參考文獻 306
