內容簡介
封面《企業納稅籌劃策略與案例解讀》將稅收法律制度與公司整體決策進行了有效結合，在介紹企業納稅策略基本問題的基礎上，從企業投資、籌資、運營、分配等環節入手，通過理論與案例分析相結合的形式，使讀者了解納稅策略選擇的一般性框架和思路。《企業納稅籌劃策略與案例解讀》對於已從事公司財務決策、戰略諮詢、投資銀行等方面工作的人士具有重要的參考意義，同時也適合相關專業的大專院校師生參考。
圖書目錄
第1章納稅籌劃策略概論
1.1納稅策略與企業價值
1.2納稅籌劃策略的實質
案例1“微軟”分紅之謎
案例2成都恩威集團公司涉稅案
閱讀與思考
注釋
第2章納稅籌劃策略的基礎
2.1納稅籌劃的轉變方式
閱讀與思考1IBM回購股票利用漏稅狂省16億美元
閱讀與思考2身份之謎——百度是中國公司嗎？
閱讀與思考3爭論不斷的資本利得稅與印花稅
閱讀與思考4美國：廢“後進先出”會計方法議案遭反對
2.2對納稅人行為的約束
閱讀與思考5境外離岸公司徵稅的政策風險
案例1收購建築企業地產上市公司曲線避稅
案例2分立業務的增值稅籌劃案例
案例3巧換角色天地寬——企業轉讓資產的納稅籌劃實例
案例4利用時間臨界點進行籌劃的案例
注釋
第3章最優組織形式的選擇
3.1公司從屬機構的選擇
案例1適時設立分支機構：一個葡萄酒公司的籌劃案例
案例2組織形式改變對企業稅收負擔的影響
3.2普通公司與小型微利公司
案例3合理設定機構享受最低稅率
3.3居民公司與非居民公司
案例4董事長的涉稅風波
3.4有限責任公司與上市公司
案例5江中藥業土地使用權交易方式選擇的分析
案例6大型企業分立的納稅籌劃
案例7一個企業分立合併中的納稅安排
注釋
第4章企業投資決策的納稅籌劃策略
4.1判斷經濟政策走勢，相機抉擇納稅策略
閱讀與思考1投資家史玉柱
閱讀與思考2中石化對Tanganyika百億元收購獲批
4.2靜態納稅策略選擇
案例1環保企業的稅收優惠
案例2利用固定資產折舊政策進行籌劃的案例
案例3存貨計價方法選擇影響納稅結果
案例4技術開發加計扣除的節稅籌劃
案例5上市公司對投資抵免政策的運用
案例6從投資開始進行納稅籌劃案例
4.3投資哪些產業
4.4股權投資
案例7不能輸在起跑線上——南京依維柯汽車有限公司的納稅籌劃實踐
案例8風光無限好——新能源行業投資
注釋
第5章企業籌資活動的納稅籌劃策略
5.1稅收與資本結構
5.2稅收與資本回報
5.3資本弱化問題
案例1寶潔公司稅案研究
閱讀與思考1TaiyoHawaii公司避稅案
5.4稅收對股份公司每股收益的影響
案例2企業貸款償本付息的四種方案
案例3資金不足的企業納稅籌劃實例
閱讀與思考2降息使房地產公司業績平均提升10.25%
注釋
第6章企業出口業務的納稅籌劃策略
閱讀與思考出口退稅影響500多家上市公司一成業績
6.1中國出口退稅政策分析
案例1新辦生產企業爭取早享出口退稅
6.2出口退稅方法的問題
6.3未來中國出口退稅政策變化展望
6.4出口退稅方案的實際操作
案例2出口退稅納稅籌劃案例分析
案例3不同貿易方式影響出口企業稅負
案例4紙廠出口退稅籌劃方案
注釋
第7章企業激勵機制的納稅籌劃策略
7.1各種激勵手段的稅收規定
案例1巧用稅率差異降稅負——企業高級管理人員的個人所得稅籌劃
案例2獎勵股票期權，爭取稅負最低
7.2非貨幣收入的運用
閱讀與思考1思科再獎勵錢伯斯200萬股票期權
案例3股票期權：既激勵員工又節稅
7.3股利分配與股票回購
閱讀與思考2沃倫·巴菲特和股利稅
閱讀與思考3巴菲特與股份回購
案例4YL股份公司的股權激勵計畫的風波
閱讀與思考4為股民節稅，選擇股利發放方式有講究
注釋
第8章企業併購重組的納稅策略
8.1企業併購重組與稅收概述
8.2免稅併購重組政策的演進
8.3稅收博弈與鎖定效應
8.4我國企業併購重組的稅收政策
案例1第一百貨吸收合併華聯商廈
案例2武鋼股份定向增發反向收購
案例3合理規劃整體資產轉讓模式
案例4企業整體資產置換的籌劃實例
案例5廣州冷機的資產置換
閱讀與思考1追蹤巴菲特投資思維的軌跡
案例6企業股權轉讓中的納稅籌劃案例
案例7重組方式不同，承擔稅負各異
閱讀與思考2聯想併購的納稅策略
注釋
第9章資本市場的納稅籌劃策略
9.1首次公開發行股票（IPO）的稅收問題
案例1發行上市中的所得稅籌劃
9.2股票二級市場的稅收問題
案例2最牛散戶劉某的稅收問題
案例4茂業系收購深國商
9.3我國資本市場的經濟性重複課稅問題
閱讀與思考1微軟9次分拆股票，復權股價達8928美元
9.4境外上市的稅收問題
案例5APO辟民企上市新路——萬得汽車一年晉身納市
閱讀與思考2次貸危機中金融併購案的稅收因素分析
注釋
第10章跨國投資的納稅籌劃策略
10.1跨國投資納稅策略的實現基礎
10.2國際稅收特徵
案例1改變投資框架進行國際避稅
10.3利用轉讓定價減少納稅
案例2小天鵝為何飛不起來
10.4國際稅收的風險與管理
案例3七種典型國際避稅案例解析
閱讀與思考名人移居稅收天堂——瑞士歐盟再起爭端
注釋
附錄一國家稅務總局關於企業股權投資業務若干所得稅問題的通知
附錄二國家稅務總局關於企業合併分立業務有關所得稅問題的通知
參考文獻
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