內容簡介
闡述了《企業內部控制基本規範》的出台過程、制定的法律依據、基本結構、內部控制目標、基本原則、內部控制方法、實施的責任主體、基本規範取得的突破、發布和實施的意義、配套工作等問題。
對《企業內部控制基本規範》共七章五十條的具體規定進行了詳細解讀，分析了實施《企業內部控制基本規範》的難點要點，並通過大量資料、案例對如何實施和操作《企業內部控制基本規範》進行了具體闡述和說明。
以中國石化股份有限公司內部控制建設與實施、神華集團內控建設與實施為案例，剖析了兩個企業實施《企業內部控制基本規範》的方法、步驟和過程，並分析了雷曼兄弟公司破產過程、原因和啟示，為其他企業有效、順利、成功實施和操作《企業內部控制基本規範》提供借鑑。
系統分析了內部控制和風險管理軟體實施背景、 《企業內部控制基本規範》對信息系統的要求，闡述了目前主流軟體產品的現狀，概括了軟體實施遵循的原則，繪製了軟體實施路線，制定了實施對策，為在信息化條件下，企業內部控制實務提供借鑑。
作者簡介
張繼德，1969年3月23日生。高級工程師、高級人力資源管理師、註冊會計師。大連理工大學工學、管理學雙學士，大連理工大學工商管理碩士，財政部財政科學研究所會計學博士。有紮實的理工科、管理學和會計學學術背景，具有在特大型國有企業中國石化集團齊魯石化公司基層工作十年、北京民營企業集團任高管四年經歷，有一定的管理經驗。 現就職於北京工商大學，專門從事會計信息化、會計學和財務管理等學科的研究和教學工作。還兼任金蝶國際軟體集團、國務院機關事務管理局培訓中心、廣電總局培訓中心和航天人才培訓中心特聘專家，中國總會計師協會兼職教授、會計網首席顧問和多處培訓中心的主講老師，主講會計信息化、企業納稅籌劃、企業內部控制和風險管理等內容。 參與數項國家級、省部級重大研究課題，在國家級、省部級刊物發表文章59篇。已出版的專著有《新企業會計準則實施操作精要》、《集團企業財務風險管理》等。
圖書目錄
第1章 《企業內部控制基本規範》概述
1.1 《企業內部控制基本規範》的出台過程
1.2 《基本規範》制定的法律依據
1.3 《基本規範》的基本結構和具體內容
1.4 《基本規範》明確內部控制目標
1.5 《基本規範》的基本原則
1.6 《基本規範》內部控制規範方法
1.7 《基本規範》實施的責任主體
1.8 《基本規範》取得的突破
1.9 《基本規範》發布和實施的意義
1.10 落實《基本規範》任重而道遠
1.11 國外內部控制的借鑑
第2章 《企業內部控制基本規範》解讀與實施
2.1 總則
2.2 內部環境
2.3 風險評估
2.4 控制活動
2.5 信息與溝通
2.6 內部監督
第3章 企業內部控制和風險管理實施整體案例
3.1 中國石油化工股份有限公司內部控制建設與實施案例
3.2 中國神華實施內部控制基本情況
3.3 雷曼兄弟公司破產過程、原因和啟示
第4章 內部控制和風險管理軟體實施對策
4.1 內部控制和風險管理軟體實施背景
4.2 企業內部控制基本規範對信息系統的要求
4.3 目前主流軟體現狀分析
4.4 內部控制與風險管理軟體實施遵循原則
4.5 內部控制與風險管理軟體建設路線
4.6 內部控制和風險管理軟體對策
參考文獻
附屬檔案
財政部 證監會 審計署 銀監會保監會關於印發《企業內部控制基本規範》的通知（中英文）
企業內部控制基本規範（中英文）
