證券公司審計 特色及評論
本書包括：證券公司體系概覽；審計計畫的編制；證券公司的內部控制與風險管理體系的證價；貨幣資金業務等內容。證券公司審計 內容簡介
本書包括：證券公司體系概覽；審計計畫的編制；證券公司的內部控制與風險管理體系的證價；貨幣資金業務等內容。證券公司審計 本書目錄
一、 證券公司體系概覽1、 證券公司及其設立
2、 證券公司的組織架構
3、 證券公司的業務
4、 證券公司的監管體系
二、 審計計畫的編制
1、 審計計畫的一般考慮
2、 審計計畫的特殊考慮
3、 初步主人重要性水平
4、 重點區域和交易循環的認定
5、 設計實質性測試
6、 ABC證券公司年度審計計畫範例
7、 ABC證券公司下屬營業部年度審計工作指引範例
三、 證券公司的內部控制與風險管理體系的評價
1、 了解公司的內部控制
2、 風險管理體系的評價
3、 內部控制制度和風險管理系統的評價報告範例
四、 貨幣資金業務
1、 會計描述
2、 基本風險
3、 現金及銀行存款的審計目標和審計策略
4、 貨幣資金審計工作底稿範例
五、 證券經紀業務
1、 證券經紀業務的定義和相關法規
2、 會計描述
3、 基本風險
4、 內部控制的測試和評價
5、 審計目標和審計策略
6、 證券經紀業務審計工作底稿範例
六、 證券自營業務
1、 證券自營業務的有關規定
2、 會計描述
3、 基本風險
4、 內部控制的測試和評價
5、 審計目標及審計策略
6、 證券自營業務審計工作底稿範例
七、 證券承銷業務
1、 證券承銷業務的有關規定
2、 會計描述
3、 基本風險
4、 內部控制的測試和評價
5、 審計目標及審計策略
6、 證券承銷業務審計工作底稿範例
八、 其他證券業務
1、 會計描述
2、 基本風險
3、 內部控制的測試和評價
4、 審計目標及審計策略
5、 其他證券業務審計工作底稿範例
九、 或有事項
1、 或有事項的定義和有關規定
2、 或有事項的審計目標和審計策略
3、 或有事項披露範例
十、 審計報告
1、 審計報告的基本類型與格式
2、 審計報告的編制步驟
3、 管理建議書
參考書目
