內容介紹
本書包括：證券公司體系概覽；審計計畫的編制；證券公司的內部控制與風險管理體系的證價；貨幣資金業務等內容。本書具有以下兩個特點：一是貫穿全書的核心是風險審計。本書緊緊圍繞證券公司的主要業務特點，在剖析其審計風險的基礎上，確定相應的審計目標、審計策略和重要的審計程式。二是本書具有較強的實踐性和可操作性。本書主要歸納我們近十年來從事證券公司審計實務經驗，力求做到審計理論與審計實務相結合，基本上每一章後都附有審計工作底稿範例，可供審計實務工作者研究和借鑑。
本書旨在為註冊會計師對證券公司的審計工作和證券公司內部審計人員以及相關證券從業人員的工作提供參考。由於證券公司審計問題涉及面很廣也無統一的固定模式，其研究內容具有很強的實務性和複雜性，而且處於相當迅速的動態變化之中，因此，相對於這一內涵豐富和新問題層出不窮的審計領域來說，本書只是作了一些粗淺的嘗試。
