前言
中國工商銀行作為國內最大的商業銀行，早在1984年成立之初就開始辦理國際結算業務。近年來，工商銀行全力推進跨國經營戰略，國際結算和貿易融資業務的業務品種不斷豐富，規模不斷增長。在不斷增強競爭“硬實力”的同時，工商銀行也一直在關注風險管理和糾紛處理能力等“軟實力”的提高。在辦理國際業務的25年裡，工商銀行從業務實例中積累業務經驗，不斷總結有代表性的業務案例，為國際業務從業人員辦理業務、處理糾紛提供了極好的參考材料。早在2001年，工商銀行就組織編寫了一本《國際業務案例分析》，匯集了工商銀行自1984年開辦國際業務以來十餘年的業務經驗，出版後廣受歡迎。這本《國際結算與貿易融資案例分析》正是承繼《國際業務案例分析》的編寫思路，組織全行國際結算及貿易融資業務的前、後台業務人員，甄選近年來具有代表性的典型業務和典型案例彙編而成的。本書共精選近幾年來的國際結算和貿易融資業務案例共100篇。
精彩書摘
申請要求信用證加具保兌、可轉讓、可循環、憑保函生效，把信用證有關的操作方式都加上了，但實際業務中並不需要如此全面，條款可疑。第三，該證從俄羅斯或肯亞進廢鐵軌，經網路調查，肯亞由於境內基礎設施金屬部件盜毀嚴重，已從2008年6月禁止廢品金屬的進出口貿易，貨物起運地有疑點。第四，由於對此證貿易背景有懷疑，I銀行聯繫了新加坡當地機構對B公司進行了調查，該客戶兩個股東是印度人，公司註冊資本只有100新加坡元，公司背景可疑。綜合上述問題，該信用證貿易背景有諸多可疑之處，存在欺詐風險。2.關於客戶資質的分析。由於信用證進口貨物是廢鐵軌，中國進口廢IFI物資需要在國家出入境檢驗檢疫總局備案，這需要對A公司的廢舊物資進口資格進行核查。
3.關於信用證條款的分析。
鑒於申請書的以上內容，為保護銀行利益，信用證不應循環。由於信用證申請的保兌行是I銀行哈薩克斯坦分支機構，而轉讓證保兌會有風險，信用證亦不應允許保兌。
關於信用證放單和付款的特殊附加條款，這種操作對開證行不利。如果到貨港ClQ證書對申請人不利，申請人不提供給受益人，那么按信用證條款，申請人會拒_絕付款。此時受益人已發貨卻無法收款，會要求開證行退單，但開證行已經無償放單，很難做到完整退回第一批單據。開證行此時將會處於兩難境地，並可能陷入法律糾紛。此條款對銀行有風險，不宜開立信用證。結論和啟示
對於國際貿易來說，進出口企業交易對手不在本國，由於地理、文化、政治經濟環境的不同，交易雙方了解對方的難度增大，容易發生欺詐風險。銀行進行業務行銷、審查時也要特別注意貿易背景真實性審查和風險條款的審查，為自已把好風險控制關口，也為客戶提供更好的服務。
