太白山位於陝西寶雞秦嶺北麓,眉縣、太白縣、周至縣三縣境內。是我國著名的秦嶺山脈的主峰，也是我國大陸東部的第一高峰，海拔3767.2米。秦嶺山脈是我國南方與北方的天然屏障；也是長江、黃河兩大水系的分水嶺。“太白積雪六月天”是著名的關中八景之一。太白山是一座宗教名山，據《雲笈七籤》卷二十七記載，太白山是道教三十六洞天之第十一洞天（德元洞天）。
在關中諸多名山中，由於太白山向被認為是“能興雲致雨、息澇弭災”的靈山，因此普遍受到崇拜。尤其是唐宋以降，太白山信仰逐漸擴展至關中平原各地，至清代甚至北至黃土高原南部的鄜州、南達漢中府的南鄭均建有太白山神祠，成為關中地區民間信仰的典型特徵之一。
李唐天寶八載因“太白山人李渾言：太白山金星洞有帝福壽玉版石記，求得之，乃封太白山為神應公，十四載再改封靈應公，將太白山列入國家祀典。趙宋仁宗皇祐五年封為濟民侯，嘉祐七年再因 蘇軾上奏，復封明應公。此後，神宗熙寧八年進封福應王，哲宗紹聖三年改封惠濟王。
元代， 為與太白山三池相對應，竟將太白山神析封為三王：曰苦濟、曰惠民、曰靈應，俗稱大阿福、二阿福、三阿福，肖像亦以三池分隸之。至清乾隆五年，陝西總督尹繼善上奏將太白神祠列入陝西祀典，三十九年陝西巡撫畢沅再次奏準，封山為昭靈普潤，山神為福應王。
自唐宋以來，關中地區民間對太白山信仰主要集中在其能興雲致雨上，即關中在旱災發生時，多到太白廟中進行禱告、祭拜，並有一套完整而固定的儀式。正因為此，關中太白山信仰也就與一般意義上的山嶽崇拜有所區別。太白廟祈時儀式次第如下：首先，主祭者沐浴齋戒；其次，派人往太白山 靈湫（大爺海）祭祀，汲取靈湫水；再次，官民備鼓吹，迎取靈湫水，並供奉在當地太白廟；最後，官民共同在太白祠祈禱。
1.民國於右任考證三太白是 堯舜禹，一般所稱的天地水三官（道教認為三官是先天真神，不認可這種說法）。確實，太白殿內三太白與三官大帝的塑像差異很小（三人三種表情），但是，關中一帶並未混淆三官廟與太白廟，二者同時存在。
2. 伯夷、叔齊、周賁。伯夷、叔齊是殷周時孤竹國王之兩位王子，國王立叔齊為太子，王死後叔齊讓伯夷繼承王位，伯齊曰：“父命難違”。伯夷為讓弟繼承王位而自己逃走。叔齊因立幼而不立長也逃走。二人上太白山修道，和後來的周賁元帥餓死首陽山（今太白山）。姜子牙以其至仁至義而封三人為太白山地方神。
關於伯夷叔齊的說法流傳很廣。首陽山是秦嶺北坡著名高峰，海拔2719.8米， 位於周至縣九峰鄉耿峪，東距西安60公里，西距周至縣城30公里。史載，商周交兵時，商朝伯夷、叔齊阻攔周武王大軍未果，逐南行入山隱居，採薇而食，義不食周粟。死後，儒家尊二人為聖賢，道家尊二人為大太白神和二太白神。
另有一說，認為三太白是西漢絳侯 周勃將軍。西漢文帝時，周亞夫(周勃)平定呂后亂黨，天下太平，告老還鄉。一日雲遊太白山來到伯夷叔齊的塑像前，彎腰下拜，感想萬千。心想：“我乃布衣(指貧民)周勃出將入相，又能怎樣，兩公子國君都不做，毅然出家，真乃：“平為福，安為貴”，”。不覺泣然淚下，側身俯在伯夷叔齊像的右邊，這一俯便氣絕身亡。後來人們將他的像也塑在這裡留作紀念，尊為“三太白爺”。
3.周太王“古公亶父”三子， 太（泰）伯、仲雍、季歷（文王姬昌之父）。子曰：泰伯其可謂至德也已矣，三以天下讓，民無得而稱焉。——《論語·泰伯》
4.甘肅的 郭馬李大王。涇川縣回中塬太白廟又名三太白廟，廟中供奉著郭、馬、李三太白。傳說三太白原本為異姓兄弟，老大姓郭，老二姓馬，老三姓李，三人都以做生意為生，後來在陝西太白山下，經一位神仙婆婆點化，三兄弟在一口窯洞內坐化成神，因老大原籍中塬村郭莊社，故後來當地人在中塬村建起了三太白廟。
