引言
——2004年1月4日在縣十四屆人民代表大會第二次會議上餘慶縣財政局局長 田洪明
各位代表：
我受縣人民政府委託，向大會報告2003年財政預算執行情況和2004年財政預算草案，請予審議，並請列席會議的各位政協委員和其他同志提出寶貴意見。
2003年財政預算執行情況
（一）2003年財政一般預算收入執行情況2003年全縣財政一般預算總收入預計完成7625萬元，占調整預算7425萬元的102.7%，比上年實績增長23.1%，其中上劃中央、省級增消兩稅收入預計完成1539萬元，占調整預算1536萬元的100.2%；地方財政一般預算收入預計完成6086萬元，占調整預算5889萬元的103.3%，比上年實績增長30.6%。分部門情況：國稅部門地方收入預計完成390萬元,占調整預算390萬元的100%，其中增值稅15%部分預計完成270萬元，企業所得稅40%部分完成120萬元；地稅部門預計完成2433萬元，占調整預算2430萬元的100.1%，比上年實績增長43%；財政部門預計完成3263萬元，占調整預算3069萬元的106.3%，比上年實績增長21.4%。
地方財政一般預算收入分項目預計完成情況：1.工商稅收（含增值稅15%部分）預計完成2646萬元，占調整預算2618萬元的101.1%，增長40%。其中增長幅度較大的稅種是營業稅增長71.3%、印花稅增長466.7%。2.企業所得稅預計完成143萬元，占調整預算147萬元的97.3%，增長320.6%。3.農業四稅預計完成2532萬元，占調整預算2464萬元的102.8%，增長11%。4. 行政性收費、罰沒收入預計完成689萬元，占調整預算570萬元的120.9%，增長79%；5.專款收入預計完成64萬元，占調整預算85萬元的75.3%，增長1.6%。6.其他收入預計完成12萬元，占調整預算5萬元的240%，增長140%。
（二）2003年財政一般預算支出執行情況
2003年財政一般預算支出預計完成14752萬元（含上級專項補助支出2615萬元），占調整預算的100%，比上年實績12621萬元增長16.9%，主要是工資性支出的增長。具體支出項目（按新的財政部預算支出科目口徑）完成情況是：
1.企業挖潛改造資金預計完成9萬元，占調整預算的100%；
2.科技三項費用預計完成3萬元，占調整預算的100%，扣除上級專項同比增長200%；
3.農業支出預計完成1291萬元，占調整預算的100%，同比下降7.1%，主要是上級專項減少，扣除上級專項同比增長11.1%。
4.林業支出預計完成376萬元，占調整預算的100%，同比增長15.3%。
5.水利和氣象支出預計完成298萬元，占調整預算的100%，同比增長114.4%，主要是上級專項增加。
6.流通、工交部門事業費預計完成294萬元，占調整預算的100%，同比增長12.2%。
7.文廣事業費預計完成838萬元，占調整預算的100%，同比增長76.4%，主要是加大對計生投入。
8.教育支出預計完成3919萬元，占調整預算的100%，同比增長20.2%。
9.醫療衛生支出預計完成878萬元，占調整預算的100%，同比增長20.8%。
10.其他部門事業費預計完成622萬元，占調整預算的100%，同比增長1.8%。
11.撫恤和社會福利救濟費預計完成442萬元，占調整預算的100%，同比增長10.5%。
12.社會保障補助支出預計完成201萬元，占調整預算的100%，同比下降6.1%，主要是上級專項減少，扣除上級專項同比增長116.1%。
13.行政管理費預計完成3565萬元，占調整預算的100%，同比增長26.3%。
14.公檢法司支出預計完成842萬元，占調整預算的100%，同比增長15.2%。
15.城市維護費預計完成247萬元，占調整預算的100%，同比增長32.1%。
16.政策性補貼支出預計完成59萬元，占調整預算的100%。
17.支援不發達地區支出預計完成357萬元，屬上級專項支出。
18.其他支出預計完成462萬元，占調整預算的100%，同比下降18.2%。
19.專項支出預計完成49萬元，占調整預算的100%，同比下降2%。
（三）2003年地方財力及預算平衡情況
2003年我縣當年地方可用財力預計為15198萬元，其組成是：地方財政一般預算收入6086萬元，上級專項補助收入2615萬元，調整預算安排上級轉移支付補助收入4618萬元（含體制返還收入771萬元，所得稅收入基數返還補助收入114萬元，少數民族地區轉移支付補助收入150萬元，農村稅費改革轉移支付補助收入1172萬元、中央增資補助收入2280萬元以及艱苦邊遠地區津貼補助收入131萬元），年終爭取上級轉移支付補助收入1879萬元（含人員增資補助40萬元、2003年人均增資50元財力補助220萬元、年終一次性困難補助561萬元、民族地區轉移支付補助313萬元、天然林限伐和投調稅停徵財力補助55萬元、年終一次性獎金補助353萬元、人均財力困難補助237萬元和農業稅減免補助100萬元）。全縣財政一般預算支出預計完成14752萬元，上解上級支出預計281萬元，收支相抵當年財政預計結餘165萬元，加上上年財政結餘收入-1021萬元（市決算批覆數）,全縣財政預計滾存結餘-856萬元。
（四）2003年財政預算外資金收支執行情況
2003年全縣財政預算外總收入預計完成3096萬元，其主要組成內容是：行政事業性收費預計完成1741萬元、部門集中收入預計完成3萬元、其他預算外資金收入（含醫院等部門業務經營收入）預計完成1352萬元。其中：縣級收入預計完成2257萬元，占調整計畫的123.5%；鄉鎮級收入（含醫院等部門業務經營收入等）預計完成839萬元，占調整計畫的80.2%。
預算外總支出預計完成2777萬元（不含政府調劑支出），其主要支出內容是：行政事業性支出預計完成1410萬元、統籌資金支出預計完成28萬元、基本建設支出預計完成5萬元、其他支出預計完成1334萬元。其中：縣級支出預計完成2147萬元，占調整計畫的125.8%，鄉鎮級支出預計完成630萬元，占調整計畫的57.4%。
縣級集中調控基礎設施建設資金和三項補貼資金預計178萬元；預算外用於彌補單位公業務費不足資金預計822萬元，政府調劑周轉使用資金預計361萬元；減輕了財政支出壓力，緩解了資金調度困難，保證了各時期財政資金的平衡。
2003年我縣財政工作始終堅持以 “三個代表”重要思想和黨的十六大精神為指導，認真貫徹落實省、市經濟工作會議和縣九次黨代會精神，抓住國家繼續實施積極的財政政策和構皮灘電站正式開工的大好機遇，努力增加財政收入，大力爭取上級財力補助，盡力消化財政赤字和減輕財政預算綜合平衡壓力，為確保全縣各項改革順利實施、社會經濟穩步增長和各項事業長足發展作了大量工作。
一是強化徵收管理，完善激勵機制，開展稅收專項檢查，確保收入穩步增長，提前兩個月實現了市政府下達我縣13%的增長目標，年終地方財政收入比上年比較增長幅度高達30.6%。
二是認真開展增收節支工作，積極爭取上級財力補助和資金調度支持。在超額完成地方預算收入任務的基礎上，全年爭取上級資金調度9112萬元，年終爭取上級財政轉移支付補助資金1879萬元，確保了職工工資發放、黨政機構正常運轉，確保了“三條保障線”、救災救濟、農業生產、非典防治、計畫生育優質服務、農村義務教育、鄉村公路維護、村級陣地建設、糧食流通體制改革等經費的必須投入和到位，確保了當年預算平衡，促進了全縣經濟的持續、健康發展和社會穩定。
三是加大財政改革力度。一是部門預算試點改革初見成效，今年試點六個單位中實行差額預算管理單位1個，緩解了預算支出壓力；二是實施鄉鎮零戶統管工作、極大地增強了鄉鎮財政的巨觀調控能力，進一步強化了對各單位、各部門財政收支活動的監督，規範了會計工作秩序，提高了資金使用效益；三是“四辦、三部、兩委”結算中心和“專項資金報帳中心”的成功啟動，為全面實行國庫集中支付改革奠定了堅實的基礎；四是全縣政府採購行為和基本建設財務管理進一步規範，財政資金使用效益有了明顯提高，政府採購資金節約率為10.7%，促進了黨風廉正建設，同時為構建公共財政基本框架奠定了較好的基礎。
四是穩步推進農村稅費改革工作，加大了對農業稅實行常年徵收的宣傳力度，嚴格按照“減輕、規範、穩定”的原則，認真做好了農業稅減免兌現的準備工作，切實減輕了農民負擔。
五是進一步完善鄉鎮財政管理體制和財稅工作考核機制，制定了新增財源建設項目稅收返還補助辦法，讓利於基層，調動了鄉鎮努力增收節支、加強財源建設、發展地方經濟的積極性。預計全縣十個鄉鎮大部分鄉鎮當年能夠實現財政收支平衡，預計有4-5個鄉鎮可實現消赤減負的目標任務。
各位代表:2003年的財政工作雖然取得一定成績，但離目標和要求還有很大的差距，還有許多新的問題和困難擺在我們面前，在今後的工作中，我們將進一步採取積極有效的措施，逐步加以克服和解決。
2004年財政預算草案
2004年財政工作的指導思想和總體思路是：以鄧小平理論和 “三個代表”重要思想為指導，全面貫徹落實黨的十六大精神、十六屆三中全會和省市財稅工作會議精神，牢固樹立全面、協調、可持續的發展觀，充分發揮財政職能作用，不斷深化縣鄉財政體制改革，強力推進財源建設，堅持依法征管，大力組織收入，確保預算圓滿完成，促進全縣經濟發展。繼續調整和最佳化支出結構，強化財政監督，確保“三農”、公共衛生、“三條保障線”等重點支出的必須投入，為全面建設小康社會服務。（一）2004年財政一般預算收入草案編制情況
2004年全縣一般預算總收入8528萬元，比上年預計完成數（下同）7625萬元增長11.8%。其中上劃中央及省級收入1650萬元，比上年增長7.2%；地方一般預算收入6878萬元，增長13%。分部門計畫為：國稅部門地方收入410萬元（含企業所得稅縣級部分120萬元），比上年增長5.1%，其中增值稅15%部分290萬元，比上年增長7.4%；地稅部門收入3201萬元，比上年增長31.6%；財政部門收入3267萬元，比上年增長0.1%。地方財政一般預算收入分項目情況是：
1.工商稅收（含增值稅15%部分）預算3321萬元，增長31%，其增長重點放在營業稅上，安排預算2800萬元，增長35.7%。
2.企業所得稅、個人所得稅收入預算分別為145萬元和110萬元。
3.農業四稅收入預算2431萬元，下降4%。其中農業稅嚴格按照省稅改辦批覆我縣稅改後新的農業稅任務下調一個百分點編制預算750萬元，增長2.7%；菸葉特產稅預算1334萬元（按14.5萬擔，均價460元計算）；耕地占用稅編制預算329萬元，下降8.6%；契稅18萬元，與上年預計完成數持平。
4.非稅收入預算810萬元，其中：行政性收費、罰沒收入分別安排預算330萬元和280萬元，分別下降6.3%和16.9%；國有資產經營收益100萬元；其他收入預算100萬元，增長733.3%，主要是集中預算外收入。
5.專款收入預算61萬元，下降4.7%。
（二）2004年全縣財政一般預算支出草案編制情況
2004年財政一般預算支出安排12564萬元，其構成情況是：人員支出8278萬元（含在職人員經費5921萬元、社會保險繳費357萬元、離退休費1585萬元、撫恤和生活補助133萬元、5%住房公積金165萬元、預留調資支出300萬元以及離退休人員半個月獎勵工資70萬元），占財政一般預算支出（下同）的65.9%；公用支出1931萬元，占15.4%；專項支出2225萬元，占17.7%；總預備費130萬元，占1%。
2004年按照財政部規定的政府預算收支科目編報的財政一般預算支出具體項目是：科技三項費用11萬元；農業支出834萬元；林業支出168萬元；水利和氣象支出156萬元；工業交通等部門事業費335萬元；流通部門事業費62萬元；文體廣播事業費565萬元；教育支出3662萬元；醫療衛生支出888萬元；其他部門事業費635萬元；撫恤和社會福利救濟183萬元；社會保障補助支出45萬元；行政管理費3433萬元；公檢法司支出723萬元；城市維護費115萬元；專項支出57萬元；其他支出192萬元；總預備費500萬元（含預留人員經費370萬元）。
（三）2004年全縣地方可用財力及預算平衡情況
當年地方財政一般預算收入6878萬元，加上增消兩稅返還收入785萬元、所得稅基數返還收入114萬元、中央增資補助收入2320萬元、農村稅費改革轉移支付補助收入1172萬元和民族地區轉移支付補助收入150萬元，當年全縣地方可安排總財力為11419萬元；全年財政總支出安排12875萬元（含一般預算支出12564萬元和上解上級支出311萬元）；收支相抵當年財政結餘-1456萬元，財政滾存結餘-2312萬元。
（四）2004年預算外收支編制情況
預算外總收入2747萬元，其中縣級預算外收入計畫1739萬元（含醫院收入），鄉鎮級預算外收入1008萬元（含衛生院收入）；預算外總支出2741萬元，其中縣級預算外支出1707萬元（含醫院支出），鄉鎮級預算外支出1034萬元（含衛生院支出），收支相抵當年預算外資金結餘6萬元。
2004年財政工作的主要任務
今年是實現“十五”計畫的關鍵之年，也是全面落實黨的十六大和十六屆三中全會精神的重要之年，做好今年的財政工作、完成今年的預算任務，對深化改革開放、促進協調發展具有重要意義。為此今年財政主要抓好六個方面的工作1.認真貫徹落實兩個《決定》、一個《意見》和一個《辦法》，強力推進財源建設。2002年省委、市委高度重視財源建設工作，先後作出了兩個《關於加強財源建設的決定》，2003年縣委政府圍繞兩個《決定》也相繼出台了《餘慶縣加強財源建設全面建設經濟強縣實施意見》和《鄉鎮新增財源建設項目稅收返還補助辦法》，2003年已取得較為明顯的成效，鄉鎮加強財源建設的目標進一步明確，既得財力進一步增強，2004年還需繼續深化和強力推進。
一是堅持發展增收，努力提高稅收總量。以非公有制經濟為主體，以項目為依託，加快發展以商貿流通、交通運輸、房地產和文化休閒產業等服務業為主的第三產業；大力發展以苦丁茶加工行銷、畜牧業為主的特色農業；穩步發展以高能耗為主的地方工業；最佳化發展農村建築、建材業。
二是大力推進農業產業結構的調整，圍繞“近抓煙、中抓茶、遠抓八角”的發展思路，繼續加大爭取上級農業生產發展資金支持的力度，努力增加農業投入，特別是新型農業產業項目的投入，加快農業產業的升級換代步伐，使農業比較優勢得到更為充分的發揮，進一步夯實基礎財源，加速“興一項產業、活一片經濟、富一方百姓、壯一級財政”的進程。
三是繼續鞏固和擴大小城鎮建設成果，以國有投資經營公司為龍頭，積極組織和協調資金，進一步加大城鎮、交通等基礎設施建設力度，完善城鎮功能，改善投資環境，提高城鎮化水平，以吸引更多的外來投資和民間投資，拉動經濟成長，促進城鄉經濟繁榮，提高二三產業對財政的貢獻率，逐步壯大財源基礎。
四是繼續充分發揮財政資金的引導和“乘數效應”作用，積極爭取、適度安排財源建設發展和貼息資金，幫助企業融通更多的資金投入生產，搞活企業，增強財政後勁。
2. 堅持依法征管，大力組織收入，確保預算圓滿完成。一是繼續鞏固烤菸支柱產業，抓好生產收購工作，確保收入及時足額入庫；二是緊緊圍繞構皮灘電站、國債工程等大項目，力爭工商稅收較上年有較大幅度的增長；三是加大財稅法規宣傳力度，嚴格依法征管，嚴禁先征後返、包稅、買稅、賣稅和亂開減免口子。三是將繼續開展稅收專項整治活動和加大稽查力度有機結合，認真貫徹“加強征管、堵塞漏洞、清繳欠稅、懲治腐敗”方針，嚴厲打擊偷、逃、抗、騙稅等違法活動，做到應收盡收。四是狠抓收入調度，按月下達收入計畫，堅持定期分析、及時通報，確保財政收入實現均衡入庫和穩定增長。
3. 繼續調整和最佳化支出結構，確保重點支出的必須投入，維護社會穩定。一是確保職工工資及時發放和機構正常運轉；二是切實安排好城鎮和農村最低生活保障、下崗職工基本生活保障以及優撫和社會福利救濟救災等社會保障資金，確保城鎮、農村社會穩定；三是按照實事求是的原則，充分結我縣財力狀況，努力加大對公共衛生、科技、教育、計生等事業的重點投入和政策性投入，積極支持全縣各項事業的發展。
4.繼續深化農村稅費制度改革，大力支持解決“三農”問題，促進農民增收。農村稅費改革涉及廣大老百姓的根本利益，是黨中央實施減輕農民負擔、解決“三農”問題的根本舉措，是江總書記“三個代表”重要思想和十六大精神在廣大農村具體實踐的根本體現。為此，必須進一步規範和完善有關措施，繼續鞏固改革成果，徹底杜絕“三亂”行為。緊緊圍繞農業產業結構的調整，在統籌安排好各項轉移支付和困難補助資金基礎上，地方財政將儘可能的加大對農業的資金投入，確保農業基礎地位明顯增強、農村社會政治穩定及農民收入快速增長。
5. 進一步深化財政改革，努力構建公共財政基本框架。一是繼續推行縣直單位部門預算試點改革，預算內外統籌結合，制定合理的定員定額標準，規範單位的支出管理，逐步向國庫集中支付改革過渡；二是繼續深化“收支兩條線”改革，徹底取消收支掛鈎辦法，建立收入正常繳入、支出合理安排的保障機制；三是進一步完善政府採購和基本建設財務管理辦法，提高資金的使用效益；四是爭取列入全省首批“金財工程建設縣”，全面實施財政財務會計工作電算化，建立縣鄉稅收征管網路，逐步推行國庫集中支付制度。五是加強財政工作調研，加大鄉鎮財政管理體制改革步伐，努力完善配套措施，充分調動鄉鎮一級當家理財、增收節支和消赤減負的積極性，力爭2004年全縣十個鄉鎮在確保當年收支平衡的基礎上，實現150—200萬元的消赤減負目標任務。
6.提高幹部隊伍素質，強化財政監督管理，促進廉政建設。一是認真貫徹落實“三個代表”重要思想、黨的十六大和十六屆三中全會精神，加強幹部職工的政治理論學習，全面提高財稅幹部隊伍思想素質。二是嚴格執行《預算法》和《會計法》，繼續堅持一支筆簽批制度，健全和完善財政性資金申報、審批、撥付管理辦法，切實做到各施其職、各負其責、分口把關，提高依法理財水平。三是認真研究財政政策，努力探索改革新思路，提高財政資金使用效益，確保財政資金安全，積極防範財政風險，最大限度地減輕政府償債壓力，逐步消化縣、鄉、村三級遺留債務。四是完善財政內部監督機制，加大內部監督檢查力度，增強財政收支透明度，防止“燈下黑”，促進財政隊伍廉政建設。
各位代表：今年我縣的財稅工作任務十分艱巨，財政預算綜合平衡的壓力繼續增大，我們要認真貫徹落實黨的十六大和十六屆三中全會精神，一如既往地在縣委的領導下，在縣人大的督促指導下，與時俱進，開拓創新，紮實工作，圓滿完成今年的財稅工作任務，為推進全面建設小康社會步伐作出新的更大貢獻。
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