內容簡介
信貸員不僅肩負著為銀行創造經濟效益的使命，而且也肩負著把控風險的使命。在發展信貸業務的同時，努力把風險控制在最低水平，才算一名合格的信貸員。
本書通過某銀行信貸部門的信貸業務故事，講述了大雄在信貸主任（劉春花）和同事（美麗、王二、李四）的幫助下，不僅了解了信貸業務的操作流程，而且學會了如何閱讀財務報表、如何進行信貸實務分析。本書旨在幫助既懷有信貸員夢想，又是零基礎的讀者成為一名合格的信貸員。即使已經成為信貸員的讀者，一定也能從本書獲益良多。
作者簡介
周麒麟，1988年畢業於重慶郵電學院電信工程系，2003年獲英國普華永道等國際知名諮詢聯盟信貸擔保項目管理及技術3年在職培訓；2004年畢業於四川經濟管理學院MBA研修班，取得職業經理人證書。
先後任某信用擔保公司業務部經理、四川某資信評估公司德陽辦事處總經理。2010年起，在四川尚明公益發展研究中心任職財務主管兼行政主管。
目錄
目 錄
前言 / Ⅸ
故事背景 / Ⅺ
第1章 大雄的煩惱：如何推開信貸業務的門 / 001
態度決定一切 / 001
有一種貸款形式叫信貸 / 001
你是怎樣理解信貸業務的 / 002
你清楚信貸業務的特徵嗎 / 002
信貸家族中的“六兄弟” / 003
你知道什麼是金融機構嗎 / 004
你知道貸款有哪些分類嗎 / 005
分不清的借款、借款人和貸款、貸款人 / 006
了解信貸的基本原則 / 006
審貸分離是怎么回事 / 007
審貸分離猶如“綁腿跑”遊戲 / 008
揭開信貸部門設定的面紗 / 008
“開閘”放貸十步走 / 009
信貸關係是一種平等的債權關係 / 010
客戶提交貸款申請書 / 010
他符合貸款要求嗎 / 011
“三查”不可缺少 / 011
風險分析評估的內容有哪些 / 012
貸與不貸，誰說了算 / 013
彼此約定——簽訂《借款契約》 / 013
“開閘”放貸 / 014
貸款收不回怎么辦 / 014
及時處理，保證資金安全回籠 / 016
第2章 大雄第一次走進企業：開展貸前盡職調查 / 017
做足功課是前提 / 017
精彩的“碰頭會” / 017
“按圖索驥”蒐集相關資料 / 023
對照清單，核實客戶信息資料 / 023
信貸調查的常用工具——“6C”分析法 / 024
談調查工作方法和技巧，劉春花如數家珍 / 025
盡職調查不可“走馬觀花” / 028
走進鳳凰茶業有限公司 / 030
面對企業，我們應該怎樣提問 / 031
走進“鳳凰茶園” / 032
財務室里，大雄記錄和學習（核賬）兩不誤 / 035
耳聞不如眼見，全面分析更重要 / 037
第3章 大雄，美麗姐教你閱讀財務報表 / 039
財務報告的組成部分 / 039
財務分析猶如會說話的大眼睛 / 040
資產= 負債+ 所有者權益 / 041
利潤表：財富增減一目了然 / 041
現金流量表：資金從哪兒來，到哪兒去 / 042
如何讀懂資產負債表里的“家底兒” / 044
通覽全貌，破解資產負債表迷局 / 044
流動資產重點關注哪些科目 / 050
非流動資產有什麼特點 / 055
欠了錢，遲早是要還的 / 058
所有者權益包括哪幾項 / 063
“2+2=4”嗎 / 064
如何讀懂利潤表里的財富增減 / 066
王二的“獨門絕技”：速覽利潤表 / 066
李四詳解利潤表具體項目 / 067
關注利潤表盈利結構的合理性 / 069
企業盈利結構與經營狀況的8 種關係 / 070
利潤表的局限性表現在哪些方面 / 071
如何讀懂現金流量表里的現金流動情況 / 073
收付實現制與權責發生制 / 074
現金流量表里的現金不只是“銀子” / 075
現金從哪裡流入，又從哪裡流出 / 076
經營活動產生的現金流具有供血功能 / 077
投資活動產生的現金流具有造血功能 / 079
籌資活動產生的現金流具有輸血功能/ 079
閱讀現金流量表還應重點關注什麼 / 080
第4章 大雄，信用管理風險都在哪兒 / 081
開展企業經營能力分析 / 082
家族化治理模式的優勢與局限 / 083
鳳凰茶業有限公司遵循法人治理結構的模式 / 084
制度完善不等於沒有風險 / 084
企業主要負責人信用分析 / 085
負責人的經營理念和能力決定企業生死 / 086
企業負責人的品德情況 / 087
領導層變動是企業的“地震” / 087
什麼是SMART 家族 / 089
SMART 各自代表的含義 / 089
如何正確選擇信貸目標客戶 / 091
結合SMART 原則，辨別戰略目標的合理性 / 092
你不理財，財不理你 / 093
企業財務管理模型是什麼樣的？ / 093
合理評價企業，規避信貸風險 / 095
不容忽視的其他信用風險 / 096
關聯企業的“多米諾骨牌效應” / 096
法律糾紛也能引起信貸風險 / 097
還存在什麼信用風險？ / 098
第5章 大雄的困惑（一）：為何先分析行業風險 / 099
不要小瞧行業分析 / 099
行業成本結構分析 / 100
可變成本PK 固定成本 / 101
行業成本結構分析的作用 / 101
高、低經營槓桿揭示了什麼 / 102
行業成熟度決定企業的發展前景 / 105
行業成熟度三個主要階段 / 105
銀行對不同行業階段企業貸款的考量 / 106
如何判斷企業處於哪個行業階段 / 107
行業也有生命周期 / 108
行業周期和經濟周期 / 108
美麗的經驗分享 / 109
經濟周期與信貸風險關係 / 110
不可缺少的行業其他分析 / 111
同行業中，多數企業都能盈利嗎 / 111
如何分析對其他行業的依賴性 / 112
怎樣衡量替代產品的脆弱程度 / 112
政策環境指哪些 / 113
一張參考表總結風險評估 / 115
哪些風險預警信號值得我們注意 / 116
第6章 大雄，我們一起來尋找經營風險的答案 / 119
企業的經營六要素 / 120
產銷規模是否與企業實際相符 / 121
企業發展也有三個階段 / 122
產品單一風險大 / 123
怎樣判斷企業發展目標的合理性 / 124
企業戰略規劃書包括哪些內容 / 125
核心產品如何與市場需求匹配 / 127
供不應求，還是供大於求 / 127
市場需求的變與不變 / 128
關注產品策略環境 / 128
周而復始的經營循環風險 / 130
貨源在哪裡 / 131
不懂生產經營，如何判斷風險 / 132
銷售過程存在哪些風險 / 135
經營管理風險藏在哪裡 / 140
第7章 大雄，看透財務報表要親自“操刀” / 145
財務分析要分步走 / 146
財務分析常用的五種方法 / 147
探尋比率背後的故事 / 148
沒有比較的財務分析毫無意義 / 162
預測前景，趨勢分析最重要 / 166
根據差異找原因 / 168
財務報表分析的局限性 / 169
了解企業的資產轉換循環 / 171
循環環節不同，活動內容差異大 / 173
貨物持有期的財務反映 / 175
收款期的財務反映 / 175
付款期的財務反映 / 176
什麼是現金流量時間性差異 / 177
添置設備也能導致融資需求 / 179
會計調整是怎么回事 / 179
第8章 大雄，要像“章魚帝”那樣預測財務狀況 / 183
如何分析一套財務報表 / 183
了解背景很重要 / 184
怎樣分析資產負債表的會計風險 / 186
好看的會計報表，水分到底有多大 / 191
償債能力分析 / 193
資產運營能力分析 / 199
盈利是企業經營的主要目標 / 202
是否具備“造血”功能，主要看資金流動方向 / 204
財務分析不得不說的忠告 / 211
如何進行財務預測 / 212
暗藏玄機的財務預測步驟 / 213
閉門造車，怎么能行！ / 215
好的假設是做好財務預測的基礎 / 215
財務預測中的敏感度分析 / 216
敏感度分析中的關鍵變數 / 218
不容忽視的經驗教訓 / 219
基於現金流量的償還能力預測 / 221
實戰演練：現金流量償還能力預測 / 227
第9章 記住：隨時考慮借款人的借款原因及還款意願 / 231
劉姐傾囊相授，大雄照單全收 / 232
季節性銷售增長的借款原因 / 234
長期銷售增長的借款原因 / 235
存貨周轉期為何延長了 / 237
固定資產更新需求 / 238
應收賬款回收期延長的借款原因 / 239
非盈利或低盈利經營的借款原因 / 240
非預期費用支出的借款原因 / 241
借款人還款意願的風險防範措施 / 242
“明修棧道，暗度陳倉”，風險在哪裡 / 242
信用評級能直接反映還款意願 / 244
第10章 大雄的困惑（二）：為什麼要關注貸款擔保 / 245
貸款擔保分為哪幾類 / 245
為何要向銀行提供擔保 / 246
怎樣進行貸款擔保分析 / 246
如何防範貸款擔保風險 / 247
貸款擔保的注意事項 / 248
案例1 ：分析保證、抵押貸款的擔保風險 / 249
案例2 ：分析質押貸款的擔保風險 / 251
第11章 大雄的傑作：一份完整的信貸調查分析報告 / 253
貸款發放的第一道關口——貸前調查報告 / 253
整理收集完整的資料 / 254
做好財務分析和財務預測 / 254
信貸調查分析報告的主要內容 / 255
撰寫信貸調查報告有哪些要求 / 256
提出明確的融資結構方案 / 256
鳳凰茶業有限公司的信貸調查分析報告出爐了 / 257
第12章 大雄，過了這關，才能成為合格的信貸員 / 265
掌握八大關鍵領域評估 / 266
避免兩個“極端”，實現有效溝通 / 269
信貸業務分析中不可不知的禁忌 / 272
零基礎，跟大雄一起學信貸