“降魔”是佛的“四相”之一，是指釋迦牟尼一生所經歷的誕牛、降魔、成道、涅盤等四個主要事件之一：經文中說：在釋迦牟尼即將成道之前，天魔波刨刁；什失敗，率領二女及魔軍前來挑戰，他先讓自己的女兒以女色相誘，繼而指揮眾魔軍向釋迦牟尼發起進攻，企圖破壞釋迦牟尼的修行：
此幅《降魔變及說法》圖，又稱“降二魔女”、“變形二魔女”：畫面的居中位置上是佛的跌跏坐像，兩腿相交，仰首前視，身形消瘦，有若枯木，一副憔悴容貌，頗具犍陀羅的苦行菩薩像特徵。畫面左上側上下站著二位少女，立於最前面的裸體妙齡女郎，昂首挺胸，身材窈窕，左手置於腰部，面向坐佛，擠眉弄眼，正在向釋迦獻媚，意在引起佛的注意而墜人她的魔網。後面二位妙令女性，較為豐滿，佇立其後，雙日注視著裸女、畫的右側也上下排列著三位醜陋的老婦，她們是中了佛法後的魔波刨的—一個女兒變成的。這二個老婦“頭白面皺，齒落垂涎，肉銷骨立，腹大如鼓”的容貌，但這些惡魔和女郎的獻媚，都以一一失敗告終：畫中佛的莊嚴、端重與妖女的輕佻，沮喪形成了直接而鮮明的強烈對比。在佛教典籍《釋迦譜》卷二中曾對這一段故事作廠詳細的描述：三魔女姿色風騷，丹唇細目，赤足裸手，能發生鴛鴦般的優柔之聲，廾擅於弄姿作態，做迷誘人心的事。魔女走到佛前說：我正在花開之令，色貌不凡，誰能迎得我的歡心，我即晝夜侍奉在他左右。佛答：你生來有福，天生麗質，但伯；的形體雖妙，卻作不軌的行為，渾身竟散發著惡臭。你來想乾什麼丫走開!我不需要你：佛的話音剛落，魔女即中了佛法的報應，立即由美女變成了醜陋不堪的老婦，而再也不能復得其青春了。
《降魔變及說法》圖用藝術的語言刻畫出佛教對生活的理解，對“公正”，“賢聖”和“邪惡”、“妖魔”的解答。此作品不但成功地運用了結構上對稱、均衡等形式美的原則，來突出其莊重性，而且在描繪人物時用形象上的大與小、靜與動、醜與美的對比，以及色彩上冷與暖的對比來渲染不同人物的氣質與精神面貌：此圖構思極妙，作者以形象思維的豐富想像力和創造力，用一種超越時空的表現手法，即是將一位“妙齡少女”與“醜陋老婦”安排在坐佛的左右兩側，把整個故事維妙維肖地交錯安排，濃縮在一個畫面上，整個畫面又不顯雜亂，這幅壁畫是在新疆庫車克孜爾石窟第76窟出土，在形式上與敦煌石窟第272窟同名壁畫幾乎完全相同，只是幅中的女魔裸體．克孜爾在古龜茲國境內，是絲綢之路上一個重要綠洲，受著印度等國的佛教藝術的明顯影響，而獨自形成了西域畫風。此幅壁畫以鐵線勾勒物體的輪廓，以墨和色進行暈染的獨特畫風,不失為一件藝術瑰寶,不僅給內地的繪畫發展增添了新的營養因素而且可以通過它了解久已失傳的初唐時期以尉遲乙僧為代表的西域畫派的畫風。同時,此《降魔變及說法》,作為人體藝術,刻畫魔女的形象是非常生動有力的。壁畫描寫的妙齡少女是赤身裸體的。這個少女的形象再一次提供了古代新疆壁畫如何運用叫凸法和鐵線描相結合起來表現人體的。主要是依靠線條去表現,用富有裝飾性的、精緻嚴謹的鐵線描去準確生動地概括人體美,這正是新疆壁畫人體藝術在描寫手法上的特點。此作品通過這種浪漫主義手法而產生了感人的藝術效果。
