綏陽縣財政局局長 葉汝魁
各位代表：
一、2003年財政預算執行情況
2003年財政工作在縣委領導下，在縣人大、縣政協的支持和幫助下，全縣各級各部門團結協作，認真組織實施縣十四屆人民代表大會第一次會議審議批准的財政預算方案，較好地完成了財政各項工作任務，為全縣經濟發展和社會事業進步做出了積極貢獻。
據年終財政決算反映，2003年全縣完成財政總收入8,932萬元，為年度預算9,160萬元（調整預算9310萬元，減農業稅減免 150萬元）的97.51%，短收228萬元，比上年增長6.77%，增收566萬元；地方一般預算收入完成6,181萬元，為年度預算6,150萬元（調整預算6,300萬元，農業稅減免150萬元）的100.51%，超收31萬元，比上年增長9.04%，增收512萬元；為市政府考核任務6,180萬元的100%。全縣財政一般預算支出完成21,464萬元，為年度預算21,226萬元（調整預算17,624萬元，上級專款3,602萬元）的101.12%，比上年增長15.92%，增加2,948萬元。按照現行財政體制算帳，全縣可用財力為22,145萬元，收支相抵，財政結餘681萬元，其中上級專項指標結餘96萬元，財政淨結餘585萬元。
縣本級完成地方一般預算收入2,157萬元，為年度預算2,320萬元的92.97%，短收163萬元，比上年增長29.86%，增收496萬元；縣本級支出完成18,398萬元，為年預算18,296萬元（含專款和鎮鄉上劃教育、公安、國土、財政、林業等支出）的100.56%，比上年增長19.81%，增加3,042萬元。按照現行財政體制算帳，縣本級可用財力為19,061萬元，收支相抵，財政結餘663萬元，其中專項指標結餘96萬元，淨結餘567萬元。
縣本級地方一般預算收入具體項目完成情況是：
1、工商稅完成952萬元，為預算的84.25%，短收178萬元，比上年增長4.5%，增收41萬元。其中增值稅完成368萬元，為預算的87.62%，短收52萬元，與上年基本持平。
2、烤菸特產稅完成102萬元，年初縣級未安排預算，同比下降7.27%，減收8萬元；
3、行政性收費及罰沒收入完成576萬元，為預算的84.71%，短收104萬元；同比增長31.81%，增收139萬元；
4、專項收入完成92萬元，為預算的306.67%，超收62萬元，同比增長268%，增收67萬元；
5、其他收入完成435萬元，為預算的90.63%，短收45萬元,同比增長144.38%，增收257萬元。
縣本級地方一般預算支出具體項目完成情況是：
1、企業技改支出完成89萬元，為預算的93.68%，比上年增長187.1%，增加58萬元；
2、科技三項費完成86萬元，為預算的100%，比上年增長244%，增加61萬元；
3、農業支出完成1,327萬元，為預算的100%，比上年增長14.1%，增加164萬元；
4、林業支出完成610萬元，為預算的99.84%，比上年增長97.41%，增加301萬元；
5、水利和氣象支出完成305萬元，為預算的100%，比上年下降6.73%，減少22萬元；
6、工交事業費完成193萬元，為預算的97.47%，比上年增長105.32%，增加99萬元；
7、城市維護費完成430萬元，為預算的100%，比上年增長61.65%，增加164萬元；
8、文廣事業費完成610萬元，為預算的99.51%，比上年增長39.59%，增加 173萬元；
9、教育事業費完成 5891萬元，為預算的的99.9%，比上年增長6.07%，增加 337萬元；
10、科學事業費完成31萬元，為預算的100%，比上年下降16.22%，減少6萬元；
11、衛生事業費完成685萬元，為預算的103.79%，比上年增長10.48%，增加 65萬元；
12、其他部門事業費完成451萬元，為預算的98.9%，比上年增長91.91%，增加216萬元（財政所上劃增加支出）；
13、撫恤社救支出完成576萬元，為預算的100%，比上年增長13.61%，增加69萬元；
14、行政管理費完成1,823萬元，為預算的101.17%，比上年增長10.75%，增加177萬元；
15、政策性補貼支出完成16萬元，為預算的100%，比上年增加16萬元；
16、公檢法支出完成1,094萬元，為預算的99.91%，比上年增長11.29%，增加111萬元；
17、支援不發達地區支出完成985萬元，為預算的99.49%，比上年增長67.8%，增加398萬元；
18、其他支出完成2,705萬元，為預算的105.17%，比上年增長24.54%，增加533萬元；
19、專項支出完成99萬元，為預算的100%，比上年增長26.92%，增加21萬元；
20、社會保障支出完成392萬元，為預算的89.7%，比上年增長37.54%，增加107萬元。
2003年財政工作取得的成績十分顯著。財政收入繼續保持穩定增長，地方財政收入增長9.04%，總收入增長6.77%，完成了省政府“以獎代補”和市政府年度綜合考核任務；財政支出執行情況較好，支出結構進一步最佳化；財政繼續保持收支平衡；財政改革穩步推進。為了完成財政預算任務，我們著重做了以下幾方面的工作。
（一）嚴格執行稅收法規，依法組織財政收入，努力完成收入任務
全縣財政稅務部門堅持依法治稅，依率計征，有效制止各種越權減免稅，嚴厲打擊偷、逃、抗、騙稅行為，切實維護國家稅法的嚴肅性；加強稅法宣傳，整治稅收環境，不斷增強公民納稅意識；強化序時考核，狠抓均衡入庫，提前一個月完成了市政府地方財政收入考核任務。
（二）認真落實積極的財政政策，大力加強基礎設施建設和經濟結構調整，促進縣域經濟發展
一是繼續加強農業基礎設施建設，2003年共投入農業綜合開發、以工代賑等項目資金2,280萬元，直接用於山、水、林、田、路綜合治理，進一步改善農民生產生活條件；二是積極支持產業結構調整，共安排農業、畜牧、旅遊產業化建設資金350萬元，用於農業實用技術推廣、生豬品種改良和旅遊項目開發，提高農村經濟效益；三是加強城鎮建設，本級預算安排 610萬元，用於南部新區開發、舊城街道改造和縣城維護管理，不斷完善城市功能，提高城市品位；四是加強交通設施建設，共投入510萬元，用於S303綏陽段為主的公路改造，著力改善交通條件；五是集中財力加大社會事業投入，2003年共投入教育、計生、社會保障等專項資金1,900萬元，促進社會事業發展，確保社會穩定。
（三）加強預算管理，從嚴控制財政支出，確保重點需要
一是財政部門認真貫徹落實《預算法》，嚴格執行預決算制度，按時向人民代表大會及其常務委員會報批預決算方案和報告預算執行情況，主動接受人大監督；二是嚴把撥款關，不撥無預算的款項，不超預算撥款；三是嚴格堅持“有序”原則，實現了保工資、保運轉、保穩定、保重點的目標，上級專款到位率97.07%；四是加強專項資金管理，進一步完善“報帳制”，加強跟蹤問效，努力提高財政資金使用效益。
（四）積極穩妥地推進財政改革，強化財政監督，規範財政管理
一是繼續深化公共財政支出改革。在總結“會計集中核算”經驗的基礎上，按照國家財政部的統一部署，積極穩妥地進行財政國庫管理制度改革試點。建立國庫單一帳戶體系，推行財政國庫集中收付制度。財政支出採取“直接支付”和“授權支付”兩種方式管理，妥善解決了財政管理中“缺位”與“越位”並存問題，有效鞏固單位的預算主體地位，充分調動和保護預算單位當家理財的積極性；二是深化預算編制改革。按照“總額不變、項目細化、強化監督”的原則，啟動細化部門預算編制工作，為財政國庫集中收付制度提供運行平台；三是推行政府採購。按照“公開、公正、透明、節約”的原則，積極探索縣級政府採購；四是完善農村稅費改革方案。針對我縣農村稅費改革試點工作中存在的突出問題，積極向上爭取政策，完善改革方案，進一步減輕農民負擔，維護農村社會穩定。
2003年我縣財政經濟形勢繼續向好。我們在總結成績和經驗的同時，也要客觀地分析存在的問題和差距。一是“三線企業”退稅和菸草增值稅政策變化嚴重影響財政收入總量，給財政增長帶來較大困難；二是政策性增加財政供養人員、工資調整和“兩會再貸款”為主的政府債務償還，加大了財政收支矛盾；三是財政資金的跟蹤問效仍存在差距，財政監督需進一步加強；四是由於農村稅費改革的長期性、複雜性和艱巨性，儘管對改革試點方案進行了調整和完善，但仍有極個別地方農民民眾不滿意。這些矛盾和問題都需要通過紮實工作、加速經濟發展來加以解決。
二、2004年縣本級財政預算草案
2004年財政工作的指導思想是：以黨的十六屆三中全會精神為指針，以“三個代表”重要思想統攬財政工作全局，認真貫徹落實全國財政工作會議精神；堅持從源頭抓起的財政工作方針，緊緊圍繞經濟結構調整，突出抓好農業產業化經營和電力為主的能源基地建設，大力推進財源建設；堅持依法治稅，加強稅收征管，努力增加財政收入；堅持收支平衡和有序原則，加強財政支出管理，最佳化支出結構，集中財力辦大事；堅持與時俱進，開拓創新，積極穩妥地推進財政改革，強化財政監督，規範財政管理，努力開創財政工作新局面。
根據上述指導思想和國民經濟發展計畫，2004年財政預算安排的基本原則是：收入預算堅持積極可靠、穩定增長原則，確保完成“以獎代補”考核任務；支出預算堅持量入為出、量力而行、盡力而為、留有餘地和有序原則，確保工資發放、機構運轉和社會穩定，集中財力加大對經濟結構調整和基礎設施建設的支持力度；確保鄉鎮財政體制兌現，堅持收支平衡原則。據此，全縣地方財政收入安排6,750萬元，比上年實際完成數（下同）增長9.21%，增加569萬元。
全縣財政總收入預算安排9,445萬元，比上年增加513萬元，增長5.74%。各徵收系統的任務是：國稅系統2,800萬元，比上年下降1.2%，減少34萬元，其中增值稅2,500萬元，與上年持平；地稅系統2,670萬元，比上年增長14.05%，增加389萬元，其中地方收入2,400萬元，比上年增長19.88%，增加398萬元；財政系統3,975萬元，比上年增長4.14%，增加158萬元。
2004年全縣地方財政支出預算安排18,549萬元，比上年（年初預算安排數，下同）增加1,660萬元，增長9.83%。其中人員經費12,307萬元，比上年增加1,486萬元，增長13.73%。主要增加項目是：增人增資366萬元,兩年一次晉級增加工資350萬元，調資增加690萬元，企業離休及遺孀補助80萬元；公用經費（運轉經費）1,179萬元，比上年增加277萬元，增長30.71%(其中縣級增加57萬元，鄉鎮超收增加220萬元)；專項經費（項目經費）4,768萬元，比上年減少106萬元，下降2.17%；總預備費295萬元，占支出總額的1.62%，比上年增加3萬元。各鎮鄉財政預算經人代會審議批准後，全縣匯總財政收支預算會發生變化，屆時將報縣人大常委會備案。
按照現行財政體制算帳，全縣可用財力為18,549萬元，其中地方財政收入6,750萬元，稅收返還1,042萬元，以獎代補3,090萬元，增加工資補助3,981萬元，年終獎金補助549萬元，海爾財力劃轉73萬元，稅改轉移支付1,802萬元，所得稅返還145萬元，2003年調資補助656萬元，上年結餘681萬元，專項上解220萬元。收支相抵，財政收支保持平衡。
2004年縣本級地方收入預算安排2,733萬元，比上年實績增長26.7%，增加576萬元。縣本級地方財政收入加上稅收返還1,042萬元、以獎代補3,090萬元、增加工資補助3,981萬元、年終獎金補助549萬元、海爾財力劃轉73萬元、稅改轉移支付1,802萬元、所得稅返還145萬元、2003年調資補助656萬元、上年結餘663萬元、鎮鄉上解收入5,577萬元，減去專項上解220萬元、對鎮鄉的體制補助2,643萬元、增人增資補助737萬元、醫改補助143萬元、稅改補助429萬元，當年縣本級可用財力為16,139萬元。縣本級財政支出預算安排15,993萬元，比上年增長10.29%，增加1,492萬元。收支相抵，縣本級結餘146萬元，用於鄉鎮財政體制調控。2004年縣本級地方財政收入預算具體項目安排情況是：
1、工商稅1,415萬元，比上年實際完成數（下同）增長48.63%，增加463萬元。其中地方工商稅1,040萬元，比上年增長78.08%，增加 456萬元(主要是交通運輸營業稅上劃為縣級收入)；增值稅375萬元，比上年增長1.63%，增加9萬元；
2、烤菸特產稅90萬元，比上年下降11.76%，減少12萬元；
3、契稅5萬元，比上年增加5萬元；
4、行政性收費和罰沒收入257萬元，比上年下降1.91%，減少5萬元；
5、國資收益400萬元，比上年增加400萬元；
6、其他收入276萬元，比上年下降36.55%，減少159萬元；
7、專項收入90萬元，比上年下降2.17%，減少2萬元。
8、罰沒收入200萬元，比上年下降36.31%，減少114萬元。
2004年縣本級地方財政支出預算具體項目安排情況是：
1、基本建設支出268萬元，比上年增加268萬元；
2、企業技改6萬元，比上年增加6萬元；
3、科技三項費97萬元，比上年增長121.16%，增加60萬元；
4、農業支出649萬元，比上年下降2.41%，減少16萬元（主要是科目調整減少20萬元）；
5、林業支出236萬元，比上年增長96.67%，增加116萬元（鄉鎮林業站上劃）；
6、水利和氣象支出118萬元，比上年增長8.26%，增加 9萬元；
7、工交事業費89萬元，比上年增長20.27%，增加15萬元；
8、文廣事業費385萬元，比上年增長37.99%，增加106 萬元；
9、教育事業費6,559萬元，比上年增長14.85%，增加 848萬元；
10、科學事業費29萬元，比上年增長3.57%，增加1萬元；
11、醫療衛生支出443萬元，比上年下降23.36%，減少135萬元（醫保資金進入部門預算）；
12、其他部門事業費 497萬元，比上年增長24.25%，增加97萬元；
13、撫恤社救支出180萬元，與上年持平；
14、社會保障支出110萬元，比上年下降46.6%，減少96萬元；
15、行政管理費1,866萬元，比上年增長28.25%，增加411萬元；
16、公檢法支出794萬元，比上年增長12.46%，增加88萬元；
17、城市維護費420萬元，比上年增長82.61%，增加190 萬元；
18、支援不發達地區支出30萬元，比上年下降91.3%，減少315萬元；
19、專項支出100萬元，比上年增長1.01%，增加1萬元；
20、其他支出2,822萬元，比上年下降5.52%，減少165萬元；
21、總預備費295萬元，占支出的1.88%，比上年增長1.03%，增加3萬元。
2004年地方財政收入預算安排增長9.21%，與全縣經濟發展和省政府“以獎代補”考核目標一致，充分考慮了農業稅、其他特產稅等政策性減收因素，同時也考慮了聯盟煤廠改制收益、S303綏陽段公路改造等主要增長點，是可行的；支出預算安排，工資和運轉有保障，經濟結構調整、社會保障和重點項目建設投入穩中有升。其中烤菸、畜牧、水利、農發等農業基礎設施建設和農業產業結構調整投入安排243萬元，南部新區建設300萬元，公路建設投入130萬元，電力為主的能源基地重點項目建設210萬元。支出預算安排充分考慮了穩定、改革、發展的需要，科學合理。今年我縣財政經濟具有良好的發展機遇和有利條件：一是中央財政繼續實行積極的財政政策和穩健的貨幣政策，縣域經濟發展具有良好的巨觀環境；二是隨著國家西部大開發的力度加大，我們面臨良好的招商引資機遇，固定資產投資的大幅度增長必將大大提高縣域經濟總量，S303綏陽段公路改造、縣城電網和水網改造、清溪河電站以及南部新區開發等一批重點項目的實施，為縣域經濟發展注入了新的活力；三是國有企業改革改制穩步推進，一大批存量資產正逐步發揮效益。但在預算執行過程中，將會遇到一些困難和問題：一是政策性減收因素多，制約財政增長；二是農產品結構性供需矛盾突出，農村經濟效益不高，農民收入增長困難；三是人員經費的大幅度增加和高額的到期債務，財政平衡難度大。為此，我們必須正視困難，紮實工作，確保完成財政預算任務。
三、把握大局，突出重點，堅定信心，為全面完成財政收支預算而努力奮鬥
2004年財政預算任務十分艱巨，必須把握改革、發展、穩定的工作大局，突出抓好增收節支，穩步推進財政改革，大力促進財政發展。
（一）堅持從源頭抓起的財政工作方針，緊緊圍繞經濟結構調整，大力加強財源建設
財源建設是財政工作永恆的主題。一是加大財政投入，促進縣域經濟發展。牢固樹立“沒有投入就沒有產出”的觀念，集中財力辦大事。加大對電力為主的能源基地建設、交通為主的基礎設施建設、南部新區為主的城鎮建設、雙河洞國家地質公園為主的旅遊產業建設的投入，千方百計保證項目申報和投資配套的資金需要。二是加大招商引資力度，努力增加經濟總量。按照“在建一批、報建一批”的要求，搞好項目儲備；按照“法制、公平、文明”的標準營造投資環境，擴大開放，招商引資，增加經濟總量。三是圍繞農業產業結構調整，鞏固農業基礎財源。財政要繼續增加對農業的投入，充分發揮財政資金的粘合作用，拓寬投資渠道，進一步加強農業基礎設施建設，改善農業生產條件，大力支持烤菸、畜牧、辣椒、藥業、蔬菜基地建設，提高農業效益；四是積極探索國有資產運營新模式。做好銀行剝離資產的“打包收購”和機關事業單位“非轉經”資產的所有權轉移工作，積極穩妥地開展資本運作，提高國有資產回報率，增強融資能力，推動地方經濟發展。五是要著力於機制研究，充分調動和保護各級各部門發展生產、培植財源的積極性。完善財源建設激勵機制，鼓勵各級各部門向上爭項目、爭投入，努力增加可用財力總量；完善財政分配體制，努力增加經濟總量，提高經濟運行質量。六是要著力於國家財政體制研究，下大力氣尋找“立足自我發展和爭取上級補助”的最佳結合點，用足用活國家財政分配政策，努力增強財政發展後勁。
（二）堅持依法治稅，強化稅收征管，大力組織財政收入，確保完成財政收入任務
依法治稅是振興財政的關鍵。一是繼續貫徹落實“加強征管、堵塞漏洞、清繳欠稅、懲治腐敗”的治稅方針，嚴格執行國家稅收法規，堅持依法治稅，依率計征。堅決反對和制止各種形式的越權減免稅，特別是要制止地方政府在自身建設工程中的非法減免稅行為，清理和規範地方政府的稅收優惠政策，切實維護國家稅收法規的嚴肅性和統一性。二是切實加強征管體系建設，有效解決地方稅務機構設定與財政管理體制之間的矛盾。縣、鎮鄉兩級財政、稅務部門要建立嚴密的對帳制度，切實防止收入混級混庫；三是繼續堅持“按季監控、分月考核”。對年度收入任務早分配、早安排，不留缺口。縣財政繼續實行運轉經費調度與收入進度掛鈎，強化序時考核，抓好均衡入庫。
（三）嚴格預算約束，強化支出管理，最佳化支出結構，確保財政平衡
財政支出是經濟發展、社會進步、機構運轉的物質保障，必須千方百計增強財政保障能力。一是繼續堅持“量入為出，量力而行，盡力而為，留有餘地”的財政支出方針，堅持“有序”原則，確保工資發放和機構運轉；按照公共財政理論和效益優先的原則，安排好經濟建設和社會事業投入。二是嚴格執行《預算法》。財政部門要嚴格執行人大批准的支出預算，嚴把撥款關，堅持“撥款按預算、追加按程式、開支按標準”，不準撥無預算的款項和超預算撥款；加強對部門預算執行的監督力度，嚴禁各單位無預算使用資金，以維護財政預算的嚴肅性和統一性。三是嚴格資金撥付審批程式，經費預算按照“序時原則”調撥，工程資金按照工程進度調撥，增強財政資金供應的時效性。四是抓好跟蹤問效。牢固樹立效益觀念，跟蹤檢查資金使用情況和項目實施情況。實行按比例配套項目管理費，確保資金專款專用，努力提高財政資金使用效益。
（四）完善鄉鎮財政管理體制，充分調動和保護鄉鎮政府當家理財的積極性，促進縣鄉經濟協調發展
為了激勵鎮鄉加速農業產業結構調整步伐，充分調動大力發展畜牧生產的積極性，適當調整地方工商稅考核辦法。在基數不變的前提下，“畜牧稅”超收全部歸鄉鎮；“交通運輸營業稅”不再實行收入劃轉，按照體制包乾基數實行財力補助；“其他工商稅”超收實行1：9分成；二是嚴格體制兌現。縣財政要為體制兌現提供充足的財力保證，超收分成必須及時撥付；嚴格控制赤字鄉鎮的資金調度，只保其基本工資發放；三是加大對財政困難鄉鎮的扶持力度，促進縣域經濟協調發展。
（五）深化財政改革，強化財政監督，規範財政管理，整頓財經秩序
積極穩妥地推進財政改革，充分發揮財政監督職能，努力探索財政管理新途徑，不斷提高財政管理水平。
一是繼續鞏固和深化財政國庫管理制度改革。認真研究銀行帳戶設定、資金撥付審批程式、支出直達等關鍵環節和難點問題。著力解決財政監督管理中“缺位”與“越位”問題，堅持管好該管的，做好該做的，特別注意調動和保護各級各部門當家理財的積極性。加強制度建設，堅持按章辦事。財政部門要加強內部監督檢查，規範運作，提高效率。
二是深化預算編制改革。細化部門預算是財政國庫集中收付制度運行的平台，要認真總結試點經驗，不斷完善預算編制辦法。要著力解決開支定額問題，適當調整會議、出差補助標準，科學制定汽車燃油、水電、電話開支定額，規範汽車修理、汽車保險管理辦法，增強部門預算的可行性；建立社會事業發展和經濟建設項目庫，規範預算編製程序，完善預算編制辦法，不斷增強預算編制的透明度和科學性。
三是積極推行政府採購。按照省財政廳關於“縣級政府採購屬於探索試點”的要求，堅持積極穩妥和公開、公正、透明、節約原則，大力推進“詢價採購”。按照《綏陽縣政府採購管理辦法》規定，對車輛、計算機等政府採購目錄所列物品統一進行2次集中採購，各單位未經批准，一律不得自行開展採購活動。
四是加強政府債務管理。政府負債的基本原則是“借得來、還得起、有效益”。牢固樹立“借債還錢”的觀念，實行負債準入制，切實控制政府負債規模；牢固樹立“還債也是政績”的觀念，建立償債機制，做好還債準備。凡是有收益的項目，都要明確收益分配辦法，優先安排償債準備金；凡是公益型項目，都要明確財政分級負擔比例，通過預算渠道安排還債準備金。按時足額償還到期債務，提高政府誠信度，有效防範和化解財政風險。
五是加強政府債權管理。下大力氣清理機關事業單位的暫付款（應收款）、改革改制企業的應收款、“世行貸款”和“國債”以及財政信用資金借款、“兩會”借（貸）款等政府債權，建立健全檔案，防止國有資產（資金）流失；要通過法律的、行政的手段，強制清收單位和個人的各類貸款、借款，切實制止“政府還帳，個人（單位）用錢”的行為；各鄉鎮承借承還的債務，要按照契約約定按時償還，否則縣財政將根據實際需要通過預算渠道扣還。
六是加強國有資產管理，促進國有資產保值增值。加強國有改革改制企業資產監管，規範資產處置；加強國有資產收益管理，嚴格執行“收支兩條線”。
各位代表：回首過去，工作成績顯著，我們欣慰自豪；展望未來，任務光榮而艱巨，我們豪情滿懷，信心百倍。讓我們在縣委領導下，與時俱進，開拓創新，紮實工作，為全面完成2004年財政預算任務而努力奮鬥。
