作品目錄
目 錄一 稅收基礎知識
1.什麼是稅收？稅收是怎樣產生的？
2.稅法構成的基本要素是什麼？
3.社會主義的中國為什麼要存在稅收？
4.社會主義稅收的職能是什麼？
5.社會主義稅收的作用有哪些？
6.我國現行的稅制結構是如何組成的？
7.什麼是稅收管理體制？我國現行的稅收管理體
制包括哪些內容？
8.我國現行稅法採用的稅率有哪些？
9.稅與費有什麼區別？
10.為什麼說依法納稅是我國公民應盡的光榮義務？
二 流轉稅類
（一）產 品 稅
11.什麼叫產品稅？它有哪些特點？
12.產品稅的納稅義務人是怎樣規定的？
13.產品稅的徵稅範圍是怎樣規定的？
14.產品稅的稅目是怎樣設定的？
15.產品稅的稅率是怎樣設計的？
16.產品稅的計稅依據是如何規定的？
17.產品稅的納稅環節是怎樣規定的？
18.哪些應稅產品適用組成計稅價格計算繳納產品
稅？
19.產品稅的納稅義務發生時間是怎樣規定的？
20.產品稅的納稅地點是怎樣規定的？
21.對聯合企業（包括經濟聯合體）生產的產品征
免產品稅有哪些規定？
22.對工業企業協作生產擴散產品征免產品稅有什
么規定？
23.對工業企業自己生產並用於本企業連續生產的
產品，徵收產品稅有什麼規定？
24.對工業企業自己生產並用於本企業非生產項目
的產品，如何徵收產品稅？
25.對企業以自產應稅農、林、牧、水產品為原料
連續生產工業品，征免產品稅有什麼規定？
26.什麼是委託加工產品？委託加工產品與自製產
品怎樣劃分？
27.工業企業委託加工的產品如何繳納產品稅？
28.對商業企業、外貿企業、物資企業和供銷企業
委託加工的產品徵收產品稅有什麼規定？
29.對國內企業、單位和個人委託“三資”企業加工
的產品如何徵收產品稅？
30.委託加工產品的計稅依據是怎樣規定的？
31.對同一稅目、同一稅率加工改制的產品如何征
收產品稅？
32.為什麼對一部分連續生產的中間產品要徵收產
品稅？如何徵稅？
33.對工業企業生產的多用途產品怎樣徵收產品稅？
34.對未經工商管理部門核准發照而從事產品稅應
稅產品生產的單位和個人如何徵稅？
35.對企業簡單加工的產品如何徵收產品稅？
36.對於開展資源綜合利用，在稅收上有什麼優惠？
附：資源綜合利用目錄
37.對企業進一步開發利用再生資源，在稅收上有
哪些優惠？
附錄：再生資源加工利用目錄
38.對礦務局及所屬企業生產的產品如何徵收產品
稅？
39.對軍隊系統生產的產品應如何劃分征免產品稅、
增值稅範圍？
40.對軍工系統所屬軍事工廠生產的產品應如何劃
分征免產品稅、增值稅範圍？
41.對民用工廠生產軍用產品應如何劃分征免產品
稅、增值稅範圍？
42.對公安部門所屬企業和單位生產的產品應如何
劃分征免產品稅、增值稅範圍？
43.對民政部門舉辦的社會福利生產單位生產的產
品征免產品稅有什麼規定？
44.對國營華僑企業生產的產品征免產品稅有什麼
規定？
45.對國營農場和生產建設兵團生產的產品征免產
品稅有什麼規定？
46.對鄉鎮企業和農民個人生產的應納產品稅的產
品有什麼征免稅規定？
47.對鄉鎮集體單位和農民個人銷售應稅農產品是
否徵收產品稅？
48.產品稅有哪些減免稅優惠？
49.捲菸的徵稅等級是如何劃分的？
50.煙類產品的計稅依據是怎樣規定的？
51.對用於非生產等其他用途的煙類產品，應如何
徵收產品稅？
52.對酒的計稅依據有什麼特殊規定？
53.對白酒徵收產品稅的範圍是怎樣規定的？
54.對除白酒以外的其他各種酒徵收產品稅的範圍
是怎樣規定的？
55.對委託加工的酒類產品徵收產品稅的納稅環節
是怎樣規定的？
56.酒類產品有什麼減稅規定？
57.對無醇啤酒、啤樂產品如何徵收產品稅？
58.對跨省開採的油田如何徵收產品稅？
59.對原油、天然氣實行從量定額徵收資源稅後，
原油的產品稅稅率如何調整？
60.如何對高價成品油計算徵收產品稅？
61.對大型電力企業怎樣徵收產品稅？
62.對產銷兼營的電廠、列車發電站及其他小型電
力，應怎樣計算繳納產品稅？
63.對電力企業實行的多種電價，如何計算繳納產
品稅？
64.為什麼要對“其他醇”類產品恢復徵收產品稅？
65.對農、林、牧、水產品徵收產品稅的範圍有哪
些？如何徵稅？
66.對林業部門採伐、收購的原木如何徵收產品稅？
67.納稅人違反產品稅有關規定時，會受到什麼處
罰？
附：產品稅稅目稅率表
（二）增 值 稅
68.什麼叫增值稅？為什麼要徵收增值稅？
69.增值稅有哪些特點？
70.增值稅的納稅義務人是怎樣規定的？
71.我國現行增值稅的徵稅範圍包括哪些？
72.增值稅納稅義務發生的時間是如何規定的？
73.增值稅的納稅地點是怎樣規定的？
74.增值稅的納稅期限是如何規定的？
75.增值稅納稅人如何進行納稅申報？
76.增值稅納稅人報繳稅款的辦法是怎樣規定的？
77.增值稅的稅率是怎樣確定的？
78.增值稅多功能產品的稅目和稅率是如何確定
的？
79.增值稅的計稅依據是怎樣規定的？
80.增值稅的納稅環節是怎樣規定的？
81.對進口產品徵收增值稅有哪些規定？
82.帶包裝應納增值稅產品的計稅依據是怎樣規定
的？
83.自產自用應納增值稅產品的徵稅範圍是怎樣規
定的？
84.自產自用應納增值稅產品的計稅價格是如何計
算的？
85.工業企業自銷應納增值稅產品的計稅依據是如
何確定的？
86.委託加工產品與自製產品是如何劃分的？
87.委託加工應納增值稅產品的納稅環節是怎樣規
定的？
88.委託加工應納增值稅產品的計稅價格如何確
定？
89.工業企業委託加工的產品轉讓、銷售後如何納
稅？
90.對某些委託加工產品的納稅人在扣除稅額計算
方面有哪些特殊規定？
91.對工業企業從事工業性加工和工業性修理、修
配的收入如何徵收增值稅？
92.對鐵道部門和長江航運部門繳納增值稅有什麼
規定？
93.生產日用化學品的企業如何繳納增值稅？
94.對電影製片廠收取的母片發行分成收入或發行
權費收入，應當如何徵收增值稅？
95.增值稅扣除項目的具體範圍有哪些？
96.增值稅扣除項目金額的具體範圍是怎樣確定
的？
97.增值稅扣除項目的扣除稅率是怎樣規定的？
98.增值稅扣除稅額的計算方法有哪些？
99.採用“購進扣稅法”如何計算增值稅的扣除稅
額？
100.採用“投入實耗扣稅法”如何計算增值稅的扣
除稅額？
101.採用“產出實耗扣稅法”如何計算增值稅的扣
除稅額？
102.採用“銷售實耗扣稅法”如何計算增值稅的扣
除稅額？
103.增值稅應納稅額是如何計算的？
104.增值稅的徵收方法是怎樣規定的？
105.出口產品退稅的原則是什麼？
106.出口產品退稅的範圍有哪些？
107.哪些出口產品不予退稅？
108.出口產品退稅的對象是怎樣規定的？
109.出口企業如何辦理退稅登記？
110.出口產品的退稅鑑定是怎樣規定的？
111.出口企業如何辦理出口產品的退稅申報？
112.出口產品退稅的審核批准是怎樣規定的？
113.出口產品應退稅額是如何計算的？
114.出口產品退稅的適用稅率是怎樣規定的？
115.外貿企業出口商品費用扣除的辦法是怎樣規
定的？
116.進口料、件加工復出口產品如何計算應退稅
款？
117.外輪供應公司的出口產品如何辦理退稅？
118.中國醫藥保健品進出口總公司聯合經營的出
口商品應怎樣辦理退稅？
119.對軍隊、軍工系統出口產品的退免稅有什麼
規定？
120.對出口產品退稅的檢查有什麼規定？
121.違反出口產品退稅的有關規定時，會受到什
么處罰？
122.增值稅有哪些減免稅規定？
123.對增值稅減稅、免稅的審批許可權是怎樣規定
的？
124.什麼叫新產品？對新產品減免增值稅的規定
有哪些？
125. 對新產品減免增值稅的審批程式和許可權有什
么規定？
126.對節能新產品減免增值稅有哪些規定？
127.對高技術、新技術產品減免增值稅有哪些規
定？
128.對自產自用產品征免增值稅有哪些規定？
129.對擴散產品征免增值稅有哪些規定？
130.對簡單加工產品征免增值稅有哪些規定？
131.對進口產品減免增值稅有什麼規定？
132.對軍隊、軍工系統所屬企業征免增值稅有哪
些規定？
133.對民用工廠生產軍用產品征免增值稅有哪些
規定？
134.對公安部門所屬企業生產的產品征免增值稅
有哪些規定？
135.對民政部門所屬企業生產的產品征免增值稅
有哪些規定？
136.對鄉鎮企業生產的產品征免增值稅有哪些規
定？
137.對商業、外貿企業有哪些征免增值稅規定？
138.對學校辦工廠生產的產品征免增值稅有什麼
規定？
139.對基本建設和地質勘探過程中的副產品征免
增值稅有哪些規定？
140.對停緩建項目的建設單位征免增值稅有哪些
規定？
141.對紡織品征免增值稅有哪些規定？
142.對藥品減免增值稅有哪些規定？
143.對電子產品減免增值稅有哪些規定？
144.對機器機械產品減免增值稅有哪些規定？
145.對鋼材、鋼坯減免增值稅有哪些規定？
146.對哪些出版物免徵增值稅？
147.對中藥飲片減征增值稅有哪些規定？
148.對建材、有色金屬等產品征免增值稅有哪些
規定？
149.納稅人違反增值稅條例（草案）的有關規定
時，會受到什麼處罰？
附：增值稅稅目注釋
（三）營業稅
150.什麼是營業稅？它有哪些特點？
151.營業稅的納稅義務人是怎樣規定的？
152.營業稅的納稅地點是怎樣規定的？
153.為什麼要對營業稅規定起征點？
154.營業稅對固定業戶分支機構有什麼具體規定？
155.如何確定營業稅的計稅依據？
156.什麼是商品批發？如何劃分商品批發和商品
零售的徵稅範圍？
157.對從事商品批發調撥業務的企業怎樣確定其
計稅依據？
158.營業稅法對商業批發企業在計稅時有什麼特
殊規定？
159.對國家調整價格的商品徵收營業稅有什麼規
定？
160.對物資部門徵收營業稅有什麼特殊規定？
161.對儲備物資部門徵收營業稅有何規定？
162.糧食企業的平價糧油銷售價格及供應範圍是
怎樣規定的？
163.對糧食部門徵收營業稅有什麼規定？
164.農民販運糧食應如何繳納營業稅？
165.對供銷社銷售經營再生資源徵收營業稅有什
么規定？
166.對供銷社銷售化肥、農機等農業生產資料征
收營業稅有什麼具體規定？
167.對個體業戶經營商品批發業務徵收營業稅有
什麼規定？
168.為什麼要在批發環節代扣個體商販等應納的
（1981年12月13日）
中華人民共和國個人所得稅法（1980年9月10日）
中華人民共和國工商統一稅條例（草案）
（1958年9月13日）
城市房地產稅暫行條例（1951年8月8日）
契稅暫行條例（1950年4月3日）
財政部關於修改契稅暫行條例若干條文的通知
（1954年6月11日）
