內容介紹
本書的研究目的：一是將稅收與經濟成長的有關理論形式化，包括總需求理論中的IS―LM和弗萊明一芒德爾模型，稅收對投資、儲蓄和勞動供給的經濟效應，稅收的效率成本，稅收與內生經濟成長等；二是對我國稅收與經濟成長進行經驗分析，重點是估計稅收乘數，稅式支出與投資關係，儲蓄的彈性，中國考慮稅收因素的奧肯定律，我國的拉弗最大稅率和最優稅率，地方稅的邊際稅率及其與區域經濟成長的關係，稅收結構的經濟成長效應，總產出的基礎設施彈性，稅收對技術進步的貢獻，非稅收入的效應；三是提出當前促進我國經濟成長的財政收入政策選擇。具體分為11章：
第1章從總需求角度研究，分析傳統收入－支出模型中稅收對均衡產出的作用，估計我國的IS－LM模型，測算稅收政策對經濟成長的調控效應。
第2章通過求解企業的最大化問題分析稅收對資本形成的影響，並介紹加速數模型、新古典模型和Q模型三種經驗分析模型，以及國外的經驗證據。我國的經驗分析顯示，非國有經濟和外國直接投資對稅式支出具有正的反應，說明稅收優惠政策促進了私人和外國直接投資。
第3章分析稅收與儲蓄的生命周期模型，綜述國外的實證結果，分析我國稅收與儲蓄存款、居民全部儲蓄和國民儲蓄的關係，發現三個儲蓄指標都有正的收入和利率彈性，存款和總儲蓄有預期的負稅收彈性，但居民全部儲蓄與稅收正相關。
第4章在消費者效用最大化框架中分析了稅收與勞動供給的關係，給出了國外的經驗證據，並利用非農勞動數據估計了中國經稅收擴展後的奧肯定律，發現我國經濟和稅收每增長1%，可分別使非農就業增長0．46%和下降0．27%。
第5章從稅收的效率成本角度研究稅收對經濟成長的影響，主要是利用局部均衡和一般均衡方法分析稅收的效率成本，並介紹了稅收可計算一般均衡模型。
第6章按照對閒暇的不同處理，利用新經濟成長理論分析了稅收政策的增長效應和傳遞機制，並總結了稅收實驗模擬分析的結果，基本結論是對勞動和資本徵收所得稅降低經濟成長。
第7章研究巨觀稅負、邊際稅率和稅收結構與經濟成長的關係，估計了我國的拉弗最大稅率，最優巨觀稅負，地方邊際稅率，對資本、勞動所得和消費支出徵稅的有效稅率等。
第8章結合財政支出研究稅收對經濟成長的影響，發現各種稅收的最終效應取決於其使用去向；稅收如果用於公共資本投資，可以促進私人部門經濟成長；用於技術改造投資、人力資本投資和R&D，並提高后者的使用效益，可以促進我國的技術進步。
第9章從最佳化稅制角度提出促進經濟成長、提高資源配置效率的稅收政策，這裡分析了稅制改革路徑理論、稅制改革的國際比較，最後提出促進我國經濟成長的稅收設計對策，包括增值稅、營業稅、企業所得稅、個人所得稅和其他工商稅收的改革構想。
第10章分析亂收費問題，並對國外非稅收入進行比較研究，提出我國“費改稅”的基本對策。
第11章分析逃稅與加強征管，保證稅收政策精神得到貫徹，其中的模型和博弈分析顯示，稅率、稽查、處罰、征管經費、稅收目標等因素對逃稅有決定性影響，抑制逃稅對策包括最佳化稅法，政府支出符合納稅人偏好，提高稽查機率，嚴格懲罰，同時解決稅務人員的素質和激勵約束問題。
作品目錄
總序
推薦序
導言
第1章稅收與總需求
1．IIS―LM模型與稅收乘數
1．2芒德爾－弗萊明模型中的稅收機制
1．3開放經濟稅收政策乘數公式
1．4我國的IS―LM模型及稅收乘數估計
第2章稅收與資本形成
2．1稅收與投資的理論分析
2．2稅收與投資的經驗研究模型
2．3稅收與投資的實證分析結果
第3章稅收與儲蓄供給
3．1稅收與儲蓄的理論分析
3．2稅收與儲蓄的實證分析
第4章稅收與勞動供給
4．1稅收與勞動供給的理論分析
4．2稅收與勞動供給的實證分析
第5章稅收的效率成本
5．1稅收效率成本的局部均衡分析
5．2稅收可計算一般均衡模型（CGE）
5．3衡量稅收效率成本的一般均衡方法
5．4稅收效率成本的估計結果
第6章稅收與內生經濟成長
6．1不考慮閒暇時的內生增長模型
6．2閒暇為家庭生產時的內生增長模型
6．3閒暇為原始時間時的內生增長模型
6．4稅收實驗模擬結果
第7章稅收與經濟成長的實證研究
7．1巨觀稅負與經濟成長――兼論我國的拉弗最大稅率
7．2巨觀稅負與投資和經濟成長――我國的最優稅率估計
7．3邊際稅率與經濟成長――稅收與區域經濟成長分析
7．4稅收結構與經濟成長――兼論我國的稅制模式選擇
7．5所得和支出課稅與經濟成長――兼評我國對資本、勞動和消費徵稅的有效稅率
第8章收入、支出與經濟成長的經驗分析
8．1財政收支結構與經濟成長――財稅一體化角度的研究
8．2稅收形成的公共資本與經濟成長――以交通通訊設施資本為例
8．3財政支出、稅收激勵與全要素生產率――稅收與技術進步的實證分析
第9章稅制改革與促進我國經濟成長
9．1稅制改革路徑理論
9．2稅制改革的國際比較
9．3我國稅制改革構想
第10章規範非稅收入與促進我國經濟成長
10．1非稅收入與稅收和經濟成長
10．2非稅收入的國際比較
10．3我國“費改稅”的思路
第11章抑制逃稅與促進我國經濟成長
11．1逃稅與經濟成長
11．2逃稅的模型分析
11．3稅收的博弈分析
11．4依法治稅的激勵結構設計
參考文獻
