作品目錄
目錄上卷 金融機構及其運作
第一篇 中央銀行
一、中央銀行概述
1中央銀行的概念
2中央銀行的起源與發展
2.1中央銀行的起源
2.2中央銀行的發展
二、中央銀行的組織機構與功能
1中央銀行體制
1.1單一的中央銀行體制
1.2複合的中央銀行體制
1.3跨國的中央銀行體制
2中央銀行的資本結構
2.1全部資本金國家所有
2.2公私股份混合所有
2.3全部股份私人所有
2.4根本沒有資本金
3中央銀行的機構設定
3.1中央銀行總行職能機構的設定
3.2中央銀行分支機構的設定
4中央銀行的功能
4.1政策功能
4.2銀行功能
4.3監督功能
4.4開發功能
4.5研究功能
三、中央銀行的外部關係
1中央銀行與政府的關係
1.1中央銀行與政府關係的產生
1.2中央銀行對政府的相對獨立
1.3中央銀行與政府關係的不同模式
2中央銀行與其它銀行和金融機構的關係
2.1中央銀行作為銀行的銀行與其它銀行和金融機構的關係
2.2中央銀行作為政府的銀行與其它銀行和金融機構的關係
2.3中央銀行作為發行銀行與其它銀行和金融機構的關係
四、中央銀行的業務
1負債業務
1.1貨幣發行
1.2代理國庫
1.3集中存款準備金
1.4清算資金
1.5其他業務
2資產業務
2.1再貼現和貸款
2.2金銀外匯儲備
2.3證券買賣
2.4其他資產業務
五、中央銀行的會計核算
1貨幣發行業務的核算
1.1貨幣發行業務概述
1.2發行基金的印製和調撥
1.3貨幣發行與回籠
1.4損傷票幣銷毀和收兌舊人民幣、地方幣的處理
1.5發行基金對帳和報表
2經理國庫與代理發行、兌付國家債券業務的核算
2.1國庫業務概述
2.2國庫機構設定和職責許可權
2.3預算收入及退庫的核算
2.4國庫款項的報解
2.5撥付國庫款項的核算
2.6國庫款的對帳和年終決算
2.7代理發行國家債券業務的核算
3對專業銀行存、貸款業務的核算
3.1存、貸款業務核算的意義和要求
3.2帳戶的設定與管理
3.3存款業務的核算
3.4貸款業務的核算
3.5專項貸款業務的核算
3.6繳存存款業務的核算
3.7金融機構特種存款業務的核算
3.8再貼現業務的核算
3.9公開市場業務的核算
4金銀收兌業務的核算
4.1金銀收兌業務概述
4.2金銀收購的核算
4.3金銀配售業務的核算
4.4儲備金飾品業務的核算
4.5金銀其他業務與費用的核算
5人民銀行聯行往來業務的核算
5.1發報行的核算
5.2收報行的核算
5.3全國電子聯行往來業務的核算
6中國人民銀行的年度決算
6.1年度決算的意義和要求
6.2年度決算的準備工作
6.3年度決算日的工作
6.4年度決算後的工作
7中國人民銀行的會計分析
7.1會計分析的意義
7.2會計分析的任務和內容
7.3會計分析的原則和程式
7.4會計分析的種類和方法
7.5搞好會計分析的措施
六、中央銀行貨幣金融政策
1貨幣政策
1.1貨幣政策的構成
1.2貨幣政策理論
2貨幣政策的目標
2.1充分就業
2.2經濟成長
2.3物價穩定
2.4國際收支平衡
3貨幣政策的工具
3.1一般性貨幣政策工具
3.2選擇性貨幣政策工具
4貨幣政策的中介指標
4.1選擇中介指標的五個標準
4.2較有影響的五種中介指標
5貨幣調節傳導機制
5.1資產結構調整效應
5.2財富效應
5.3授信限量效應
5.4預期效應
6巨觀經濟模型
6.1封閉經濟中的巨觀經濟模型
6.2開放經濟中的巨觀經濟模型
七、中央銀行的監管
1金融管理與金融法規
1.1對金融機構監督管理的必要性
1.2金融法規與金融管理
1.3建立和健全中國金融法規
2金融管理的體制與方法
2.1各國金融監督管理體制
2.2不同金融管理模式的比較
3金融管理的不同方法
4金融管理的技術手段
4.1預防性管理手段
4.2存款保險制度
4.3最後援助貸款和搶救行動
5中國中央銀行對金融機構的管理
5.1金融機構的組織形式
5.2金融機構的設定和撤併管理
5.3金融機構的日常管理
6中國的金融監督
6.1中國金融監督管理的形成
6.2中國金融監督管理的概況
6.3中國人民銀行已開展的監督管理工作
八、中國人民銀行
1中國人民銀行的組織結構
1.1中國人民銀行總行的內部機構設定
1.2中國人民銀行分支機構的設定
1.3中國人民銀行分支機構的地位
2中國人民銀行與政府的關係
3中國人民銀行分支機構與地方政府的關係
4中國人民銀行的貨幣政策目標
4.1關於中國貨幣政策目標的不同觀點
4.2穩定貨幣、發展經濟的內涵及其相互關係
4.3處理好兩大貨幣政策目標的關係
4.4中國對貨幣政策四大目標的研究
5中國人民銀行的貨幣政策工具
5.1直接信用控制下的貨幣政策工具
5.2間接信用控制下的貨幣政策工具
5.3選擇性的貨幣政策工具
九、國外的中央銀行
1日本銀行
2加拿大銀行
3英格蘭銀行
4法蘭西銀行
5美國聯邦儲備體系
6德意志聯邦銀行
十、中央銀行法
1金融立法的目標
2金融立法的技術和技巧
3中央銀行法概述
3.1中央銀行的法律形式和法律地位
3.2中央銀行的性質和職能
3.3中央銀行的組織體系
3.4中央銀行的貨幣政策目標
3.5中央銀行的業務操作
3.6中央銀行對商業銀行的監督檢查
3.7存款準備金制度
3.8貼現貸款制度
3.9公開市場操作制度
3.10清算制度
3.11中央銀行的利率管理
附錄一中華人民共和國中國人民銀行法
附錄二美國聯邦儲備法案
第二篇 商業銀行
一、商業銀行概述
1商業銀行的概念
2商業銀行的起源與發展
二、商業銀行的組織結構
1商業銀行的組織形式
1.1按資本所有權劃分
1.2按商業銀行的外部組織形式劃分
1.3按業務經營範圍與特點劃分
2商業銀行的內部組織結構
2.1股東大會
2.2董事會
2.3監事會
2.4行長（或總經理）
2.5總稽核
2.6業務和職能部門
2.7分支機構
三、商業銀行的設立及其程式
1了解內情
2提出申請
3公開發表申請通知書
4貨幣監理機構審查
5最初審批
6開業準備
7拒絕後的再申請
8最後審查及開業
四、商業銀行的經營原則
1盈利性
2安全性
3流動性
五、商業銀行與客戶
1商業銀行的權利和責任
2客戶的權利和責任
2.1客戶的權利
2.2客戶的責任
3商業銀行與客戶的關係
3.1契約關係的建立
3.2契約關係的終止
六、商業銀行的業務及其會計核算
1商業銀行的出納業務
1.1出納業務的組織
1.2出納業務的基本規定
1.3現金收入的處理
1.4付出現金的處理
1.5現金提送和保管
1.6偽鈔的辨認及處理
1.7破損券收兌
1.8出納結帳
2商業銀行的負債業務及其會計核算
2.1活期存款
2.2定期存款
2.3利息計算及帳務處理
2.4儲蓄存款
2.5儲蓄所結帳及管轄行的帳務處理和事後監督
2.6可轉讓定期存單（CDs）
2.7可轉讓支付命令存款帳戶
2.8自動轉帳服務存款帳戶
2.9貨幣市場存款帳戶
2.10個人退休金帳戶
2.11協定帳戶
2.12掉期存款
2.13歐洲貨幣單位及美元存款
2.14外幣存款
3商業銀行的資產業務及其會計核算
3.1信用放款
3.2抵押放款
3.3保證書擔保放款
3.4貸款證券化
3.5放款利息計算
4商業銀行的投資業務
4.1證券投資的目的
4.2證券投資的特點
4.3證券投資的要點
4.4國內證券投資
4.5證券投資的收益和風險
4.6證券投資的程式
5商業銀行的中間業務
5.1結算業務
5.2信用證業務
5.3信託業務
5.4租賃業務
5.5代理業務
5.6銀行卡業務
5.7諮詢業務
6商業銀行的國際業務
6.1國際業務概述
6.2國際結算業務
6.3銀行結算制度與結算規則
6.4外匯交易業務
6.5國際信貸與投資
7商業銀行聯行往來業務的核算
7.1聯行往來核算概述
7.2全國聯行往來的會計科目
7.3全國聯行往來的憑證
7.4全國聯行往來的日常帳務核算
7.5總行電子計算中心的處理手續
7.6全國聯行往來帳項年度結清
七、商業銀行的票據
1支票
1.1支票的定義
1.2支票的性質
1.3簽發人的責任
1.4支票的拒付和止付
2匯票
2.1匯票的定義
2.2匯票的必要項目
2.3匯票的當事人
2.4票據行為
2.5匯票的流通及票據責任的解除
2.6匯票的貼現
3本票
3.1本票的定義
3.2本票的種類
3.3本票的式樣
3.4本票與匯票的區別
3.5支票、匯票和本票的比較
八、商業銀行存款貨幣的創造
1信用中介和信用創造
2原始存款與派生存款
3派生存款的創造過程
4存款創造的約束機制與數量界限
4.1現金漏出
4.2超額準備金
4.3活期存款轉化為定期存款
九、商業銀行的經營管理
1商業銀行的信貸管理
1.1信貸管理的任務與內容
1.2貸款的組織管理方式
1.3信貸管理政策的內容
1.4信貸分析
1.5借款戶財務報表分析
1.6信貸三查
1.7貸款審批
1.8信貸風險及其控制
1.9貸後管理
1.10信貸檔案的管理
1.11借貸契約的條款及其範例
2項目貸款及其管理
2.1項目貸款的定義、參與人及發展歷史
2.2項目貸款的籌資來源及其優缺點
2.3項目評估
2.4項目貸款的管理程式
2.5項目貸款的工程規劃與風險管理及各種保證
2.6常見國際項目融資的金融工具
2.7項目貸款的國際案例
3商業銀行的資產負債管理與戰略
3.1資產管理理論
3.2負債管理理論
3.3資產負債的全面管理理論
3.4資產負債的管理方法
3.5風險管理戰略
十、商業銀行的財務報告及其分析
1商業銀行財務報表的主要內容
1.1資產負債表
1.2銀行損益表
1.3財務狀況變動表
2財務報表注釋
3商業銀行的主要財務指標
3.1反應銀行盈利狀況的主要指標
3.2反應銀行風險狀況的若干指標
3.3銀行盈利指標與風險指標的相互關係
4財務報表分析的基本方法
4.1比率分析
4.2百分比或百分率分析
4.3指標比較
4.4商業銀行的相對規模問題
5財務報告與財務分析
5.1財務報告
5.2財務分析
6影響銀行盈利的因素
6.1經濟環境
6.2管理水平
6.3規模經濟
6.4利率
6.5可用資金量
7商業銀行的短期償債能力分析
7.1淨流動資產
7.2流動比率
8商業銀行的長期償債能力分析
8.1損益表項目分析
8.2資產負債表項目分析
8.3特別項目分析
9商業銀行的盈利能力分析
9.1資產利潤率
9.2投資收益率
9.3全部股權收益率
9.4普通股股本收益率
10中國商業銀行財務報表分析實踐
10.1尋找差距法
10.2查找原因法
11銀行報表分析上的幾個問題
11.1或有負債
11.2銀行報表數字的真實性
11.3最佳銀行的特徵
十一、現代商業銀行發展的十大趨勢
1銀行管理法制化
2銀行業務國際化
3國際融資證券化
4表外業務迅速發展
5金融工具不斷創新
6銀行組織集團化
7銀行經營多樣化
8銀行電子化進程加快
9員工管理標準化
10業務競爭轉向服務素質的對比
十二、中外商業銀行介紹
1中信實業銀行
1.1中信實業銀行的建立和機構設定
1.2中信實業銀行的業務與發展
1.3中信實業銀行的管理
2交通銀行
11.1理論責任準備金
11.2實際責任準備金
12人身保險危險選擇
12.1危險選擇的方法
12.2危險選擇的決定
13人身保險利源分析
14人身保險資金運用
14.1資金運用的原則
14.2資金運用的方式
15人身保險經營方式
16人身保險的再保險
17年金與年金保險
18中國現已開辦的人壽保險
19中國現已開辦的養老保險
20中國現已開辦的意外傷害保險
21中國現已開辦的健康保險
九、再保險
1再保險業務
2再保險的起源與發展
3再保險的作用
4國際再保險市場
5再保險與原保險的聯繫和區別
6再保險形式
7保險費準備金
8賠款準備金
9比例分保再保險費
10比例分保再保險佣金
11再保險手續費
12非比例再保險
13超額賠款再保險費計算標準
14再保險的規劃步驟
十、保險管理
1保險計畫管理
2保險財務管理
3保險人事管理
4保險信息管理
5保險現代化管理
6保險審計
7保險的經濟效益
