流動資金籌措

流動資金籌措是測算和比較各種流動資金可能來源的資金成本與利用效果，從中選取最經濟合理的資金來源方式，直至取得流動資金以滿足生產經營之需的管理活動。財務管理職能之一。在不考慮國家撥入資金和資金市場開放的條件下，籌措資金方式一般有：(1) 內部補充 (以“生產發展基金”和“後備基金”為來源)。 (2) 借入資金 (包括銀行借款和單位之間的資金拆借)。(3) 商業信用 (包括商業匯票的承兌與貼現)。(4) 吸收外來投資 (包括單位與個人的投資)。 (5) 發行股票和債券。(6) 合資經營。

在上述各種籌資方式中，孰優孰劣必須考慮下述因素：(1) 企業長期發展戰略目標與近期生產經營所需資金的數量。(2) 不同籌資方式下，資金成本 (即取得單位資金所付出的代價) 的高低。(3) 自有資金與借入資金的比例關係。(4) 籌措資金投入生產經營後預計的資金利用效果 (資金利潤率)。(5) 投資方所附加的條件。(6) 財政風險與生產經營風險。(7) 資金的時間價值。 (8) 通貨膨脹影響。