手把手教你學內控

1.1 1.2 1.3

基本信息

出版社

機械工業出版社

手把手教你學內控

作者

喬彥軍

叢書名

經理人財務必讀

出版日期

2011-01-01 第1版 第1次印刷

ISBN

9787111323167

裝幀

平裝

開本

16開

頁數

227頁

內容簡介

這是一本按照財政部、證監會、審計署、銀監會和保監會等五部門聯合發布的《企業內部控制基本規範》和18項《企業內部控制套用指引》及《企業內部控制評價指引》編寫的別具一格的內部控制著作。
作者通過對電視連續劇《潛伏》里一些故事的分析，形象、輕鬆地解讀了企業內部控制的概念、目標、構成要素、建立健全和有效實施，讀來引人入勝，啟迪連連，令內控者和被內控者愛不釋手。
本書適用於企業高、中、低各個層次的人士閱讀；對於廣大專業教師提高內部控制教學效果具有參考和借鑑價值；對於其他各類涉足內部控制業務的人員也有幫助。

作者簡介

喬彥軍，1964年出生於河北宣化葛峪堡。高級會計師、註冊會計師、副教授、深圳市會計學會高級會員。
曾在張家口、南昌從事會計專業教學、科研工作，現在深圳從事企業財務管理工作。
出版有專著《現代企業制度與現代企業會計》、《財務會計快記精講》和《成本會計快記精講》。
在《會計研究》、《經濟科學》等刊物發表專業學術論文百餘篇。

目錄

出版說明前言第1章 在天上也受支配

——內部控制目標
1.1 內部控制是企業全體人員共同實施的過程
1.2 內部控制是一個旨在實現控制目標的過程
1.3 內部控制對控制目標的實現提供合理保證

第2章 建起來很費周章

——內部控制要素
2.1 內部控制是構成要素相互影響作用的過程
2.2 內部控制的建立與實施需要遵循一些原則

第3章 切不可見利忘義

——積極道德氛圍
3.1 道德或增進或削弱著內部控制的有效性
3.2 建立實施高標準的職業道德和行為守則

第4章 吃飯算什麼任務

——專業勝任能力
4.1 開展工作崗位分析，建立崗位說明制度
4.2 招聘到、開發出、留得住勝任工作的員工

第5章 那不是露水紅顏

——風險事項識別
5.1 事項識別是風險評估和風險應對的前提
5.2 根據經營特點選擇事項識別的技術方法
5.3 開展事項識別需要發揮員工的聰明才智

第6章 這個人特別危險

——風險評估應對
6.1 從可能性及嚴重性兩方面進行風險評估
6.2 根據風險評估結果選擇風險應對策略

第7章 我就在這兒下了

——控制活動概要
7.1 控制活動要與風險應對相結合
7.2 控制活動具有廣泛性和多樣性

第8章 這槍號掛在哪兒

——具體控制措施
8.1 不相容職務分離控制
8.2 授權審批控制
8.3 財產保護控制
8.4 會計系統控制
8.5 預算控制
8.6 運營分析控制

第9章 假談真戰的情報

——企業信息系統
9.1 獲取信息需要建立健全信息系統
9.2 加強信息系統的開發和建設工作
9.3 加強信息系統運行與維護的管理
9.4 使用信息系統獲取所需各種信息
9.5 通過加工整理提高信息的有用性

第10章 鬼知道不算什麼

——有效信息溝通
10.1 信息溝通的要素和內涵
10.2 縱向溝通、橫向溝通和內外溝通
10.3 建立、實施商業秘密保護制度

第11章 現在是非常時期

——內部監督模型
11.1 奠定堅實的內部監督基礎
11.2 實施內部監督的一般過程
11.3 報告內部監督發現的問題

第12章 總部督察室密派

——內部控制評價
12.1 內部控制評價的內容
12.2 內部控制評價的程式
12.3 內部控制缺陷的認定
12.4 內部控制評價的報告

附錄A 企業內部控制基本規範附錄B 企業內部控制套用指引附錄C 企業內部控制評價指引附錄D 企業內部控制審計指引參考文獻