作者簡介
韋航，廈門大學財政系碩士研究生，主要研究方向是中國稅制改革、稅收理論與政策、稅收籌劃以及中國稅法，對稅收實務理論研究已有一番建樹。曾發表學術論文（ISTP和ISSHP檢索）。2012年晉級德勤會計師事務所舉辦的2012稅務精英挑戰賽全國總決賽。
目錄
第一章合理避稅新概念
第一節納稅人的權利和義務
一、納稅人的權利
二、納稅人的義務
三、納稅人擁有合理避稅權
第二節什麼是合理避稅
一、合理避稅的定義
二、合理避稅的分類
三、合理避稅的原則
四、合理避稅的目標
第三節避稅與偷、騙、抗、欠稅
一、偷稅
二、騙稅
三、抗稅
四、欠稅
第四節合理避稅籌劃產生的原因
一、主觀原因
二、客觀原因
第二章稅務籌劃的相關稅務法律
第一節稅務徵收管理
一、稅務登記
二、賬簿、憑證管理
三、納稅申報
四、稅款徵收
五、稅務檢查
第二節納稅人稅務行政複議技巧
一、納稅人稅務行政複議的定義
二、納稅人稅務行政複議的特點
三、納稅人稅務行政複議的條件
四、納稅人稅務行政複議的期限
五、納稅人稅務行政複議範圍
六、納稅人稅務行政複議的管轄
七、納稅人稅務行政複議的基本技巧
八、稅務行政複議的案例解析
第三節納稅人稅務行政訴訟技巧
一、稅務行政訴訟的定義
二、稅務行政訴訟的原則
三、稅務行政訴訟的受案範圍
四、稅務行政訴訟的管轄
五、稅務行政訴訟的起訴技巧
第四節納稅人稅務行政處罰技巧
一、稅務行政處罰的定義
二、稅務行政處罰的基本特徵
三、稅務行政處罰的原則
四、稅務行政處罰的主體與管轄
五、稅務行政處罰的簡易程式
六、稅務行政處罰的一般程式
七、稅務行政處罰的執行
第五節納稅人稅務行政賠償技巧
一、稅務行政賠償的定義
二、稅務行政賠償的範圍
三、稅務行政賠償程式
四、稅務行政賠償方式
五、稅務行政賠償費用標準
第三章合理避稅的基本要件
第一節合理避稅籌劃的基本條件
一、納稅人應該嚴格遵守國家的法律法規
二、納稅人應該具有豐富的稅收專業知識
三、納稅人應該全面了解稅收法律、法規
四、納稅人應該具有很強的溝通能力
五、納稅人應該具備良好的職業道德
六、納稅人應該注意籌劃方案的針對性、可行性和可操作性
第二節納稅人應具備的籌劃意識
一、價格籌劃意識
二、優惠籌劃意識
三、漏洞籌劃意識
四、空白籌劃意識
五、彈性籌劃意識
六、規避籌劃意識
第三節合理避稅籌劃的基本方法
一、籌劃稅率
二、籌劃稅基
三、籌劃稅收優惠
四、籌劃納稅人
五、籌劃不同經濟業務的稅負結構
六、籌劃國際稅收管轄權
七、籌劃不同國家或地區的稅負狀況
八、籌劃會計政策方法
第四章資產的合理避稅方法
第一節存貨計價的避稅籌劃技巧與案例
一、存貨計價避稅法的原理
二、材料計價避稅法的案例解析
三、存貨計價的避稅籌劃誤區
第二節固定資產的避稅籌劃技巧與案例
一、固定資產避稅法的原理與思路
二、固定資產避稅法的案例解析
三、固定資產避稅誤區
第三節存貨期末成本的避稅空間分析
第四節包裝物的避稅籌劃技巧與案例
一、包裝物的避稅籌劃原理與思路
二、案例說明
三、分析指導
第五節直接投資的避稅籌劃技巧與案例
一、直接投資的避稅法原理與思路
二、案例說明
三、直接投資的避稅誤區解析
第六節股票投資的避稅籌劃技巧與案例
一、原理與思路
二、股票投資避稅法的案例解析
三、股票投資的避稅籌劃誤區
四、居民企業之間的股息紅利收入
第七節債權投資的避稅籌劃技巧與案例
一、債權投資避稅法的原理與思路
二、債權投資的避稅籌劃案例解析
三、分析指導
第八節無形資產的避稅技巧及籌劃案例
一、無形資產的相關概念及攤銷規定
二、案例說明
三、進行投資時所用的無形資產的風險承擔方式對應納稅額的影響
第五章負債的合理避稅方法
第一節短期負債的避稅籌劃技巧與案例
一、短期負債避稅法的原理與思路
二、短期負債避稅法案例解析
三、短期負債的避稅籌劃誤區
第二節長期借款的避稅籌劃技巧與案例
一、長期借款避稅法的原理和思路
二、長期借款避稅法案例解析
三、分析說明
第三節債券溢折價的避稅籌劃技巧與案例
一、債券溢折價避稅法的原理與思路
二、債券溢折價避稅法案例解析
三、分析指導
第四節應交稅費的避稅籌劃技巧與案例
一、應交稅費避稅法的原理與思路
二、應付稅款避稅法案例解析
三、分析指導
第五節稅負轉嫁的避稅籌劃技巧與案例
一、稅負轉嫁避稅法的原理
二、稅負轉嫁避稅法的案例解析
三、分析指導
四、稅負轉嫁誤區案例
第六節委託加工的避稅籌劃技巧與案例
一、委託加工避稅法的原理與思路
二、委託加工避稅法案例解析
三、分析指導
第七節租賃的避稅籌劃技巧與案例
一、租賃避稅法的原理與思路
二、租賃避稅法的案例解析
三、分析指導
第六章所有者權益的合理避稅方法
第一節資本結構的避稅籌劃技巧與案例
一、原理與思路
二、案例說明
三、分析指導
第二節資金時間價值的避稅籌劃技巧與案例
一、原理與思路
二、案例說明
三、分析指導
第三節企業合併的避稅籌劃技巧與案例
一、企業合併避稅法的原理
二、案例說明
三、分析指導
第四節企業分立的避稅籌劃技巧與案例
一、企業分立避稅法的原理
二、案例說明
三、分析指導
四、避稅誤區
第五節企業清算的避稅籌劃技巧與案例
一、原理與思路
二、案例說明
第七章收入的合理避稅方法
第一節代銷方式的避稅法籌劃技巧
一、原理與思路
二、案例解析
三、代銷方式避稅誤區
第二節納稅人身份的避稅籌劃技巧與案例
一、原理與思路
二、案例說明
三、分析指導
第三節讓利促銷的避稅籌劃技巧與案例
一、原理與思路
二、案例說明
三、分析指導
第四節補償貿易的避稅籌劃技巧與案例
一、補償貿易避稅法的原理
二、補償貿易避稅法的案例解析
三、分析指導
第五節出口退稅的避稅籌劃技巧與案例
一、出口退稅避稅法的原理
二、出口退稅避稅法的案例解析
三、分析指導
第六節兼營與混合銷售的避稅籌劃技巧與案例
一、兼營與混合銷售的避稅籌劃原理
二、兼營的避稅籌劃案例解析
三、混合銷售的避稅籌劃案例
第七節轉移定價籌劃技巧與案例
一、轉移定價避稅法的原理
二、轉移定價避稅法的案例解析
三、分析指導
第八章費用的合理避稅方法
第一節折舊的避稅籌劃技巧與案例
一、折舊計算避稅法的原理
二、折舊計算避稅法的案例解析
三、分析說明
四、避稅籌劃誤區
第二節運輸費用的避稅籌劃技巧與案例
一、原理與思路
二、運費避稅法案例解析
三、分析指導
第三節籌資費用的避稅籌劃技巧和案例
一、原理與思路
二、籌資費用避稅法的案例解析
三、籌資費用的避稅誤區
第四節工資費用的避稅籌劃技巧與案例
一、原理與思路
二、案例說明
三、分析指導
第九章利潤的合理避稅方法
第一節獲利年度的避稅籌劃技巧和案例
一、獲利年度避稅法的原理
二、案例說明
三、分析指導
第二節利潤彌補虧損的避稅籌劃技巧與案例
一、利潤彌補虧損避稅法的原理與思路
二、案例說明
第三節利潤分配的避稅籌劃技巧與案例
一、原理與思路
二、案例說明
三、避稅誤區解析
第四節已納稅款扣除的籌劃技巧與案例
一、已納稅款扣除避稅法的原理
二、案例說明
三、避稅誤區解析
第五節稅後利潤的逆向避稅籌劃法
一、原理與思路
二、案例說明
三、避稅誤區解析
第十章行業合理避稅綜合案例
第一節房地產業
一、資金籌措的納稅籌劃
二、收入確認的稅收籌劃
三、土地增值稅的籌劃
四、閒置房地產投資籌劃
第二節金融保險業
第三節高新技術企業
一、增值稅優惠
二、營業稅優惠
三、進出口稅收優惠
四、企業所得稅優惠
五、享受稅收優惠的條件
第四節旅遊服務業
第五節文化和娛樂業
第六節商場零售業
第七節出版印刷業
一、利用稅收的相關優惠政策
二、利用廣告業務不同核算的稅負差異籌劃
三、選擇適當的進項抵扣辦法
第八節酒類行業
一、購原料酒變為收購原料酒廠可節省消費稅
二、消費稅兼營分別核算防止高稅率
三、成套盒裝應稅消費品改變環節可節稅
參考書目
