相關詞條
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現金日記賬
現金日記賬（Cash Journal）是用來逐日反映庫存現金的收入、付出及結餘情況的特種日記賬。它是由單位出納人員根據審核無誤的現金收、付款憑證和從銀行...
簡介 設定 操作方法 登記 核對 -
日記賬
日記賬又稱序時賬,是按經濟業務發生和完成時間的先後順序進行登記的賬簿。它逐日按照記賬憑證(或記賬憑證所附的原始憑證)逐筆進行登記。早期的日記賬也稱分錄簿...
定義 賬務處理 具體登賬注意事項 -
銀行存款日記賬
銀行存款日記賬是由出納人員根據審核無誤的銀行存款收付憑證，序時逐筆登記的賬簿。一般是指銀行存款收付日記賬，如進一步細分，可以分為“銀行存款收入日記賬”和...
格式 核對 開戶條件 -
出納日記賬
日記帳可以用來連續記錄全部經濟業務的完成情況，也可以用來連續記錄某一類經濟業務的完成情況。為了逐日反映現金和銀行存款的收付情況，各單位一般應設定出納日記...
日記賬設定 管理軟體 出納工作 -
銀行存款收入日記賬
銀行存款收入日記賬，財經辭彙，是專門用來記錄銀行存款收支業務的一種特種日記賬。採用訂本式賬簿，其賬頁格式一般採用“收入”（借方）、“支出”（貸方）和“余...
簡介 日記賬的設定 日記賬的核對 -
新型農村合作醫療基金會計制度
。三、本科目應按開戶銀行設定“財政專戶存款日記賬”，由出納人員根據財政部門...逐筆登記，每日終了應結出餘額。“財政專戶存款日記賬”應定期與財政部門核對...存款日記賬”，由出納人員根據收付款憑證，按照業務的發生順序逐筆登記，每日...
財政部通知 章節目錄 補充規定 -
貨幣資金
本票和匯票存款等可以立即支付使用的交換媒介物。凡是不能立即支付使用的(如銀行凍結存款等)，均不能視為貨幣資金。不同形式的貨幣資金有不同的管理方式...用以核算企業存入銀行或其他金融機構的各種存款，但不包括企業的外埠存款、銀行...
貨幣資金的認識 庫存現金 性質 範圍 銀行存款 -
銀行存款
概念銀行存款賬戶分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時存款賬戶和專用存款賬戶。基本存款賬戶是指企業辦理日常轉賬結算和現金收付的賬戶。一般存款賬戶是指企業在基本存款賬戶以外的銀行借款轉存、 銀行存款 與基本存款賬戶...
概念 存款賬戶 方式分類 銀行匯票 商業匯票 -
其他貨幣資金
。主要包括以下幾種：1、查閱各種存款日記賬，查證各種專戶存款開立是否必要...、從日記賬記錄中抽出數筆業務查證其原始憑證和記賬憑證，查證各存款戶支用款項是否...貨幣資金。包括外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用卡...
涵義 會計處理 核算 分類 業務查賬 -
小企業會計制度
科目，貸記本科目。四、小企業應當設定“現金日記賬”，由出納人員根據收付款...外幣現金的小企業，應當分別人民幣和各種外幣設定“現金日記賬”進行明細核算...
總則內容 使用說明 科目編號
