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財政部遼寧專員辦 中國人民銀行 關於印發《在遼中央預算單位銀行賬戶管理暫行辦法》的通知
各在遼中央預算單位、商業銀行:
根據《財政部、中國人民銀行、監察部、審計署關於印發〈中央預算單位銀行賬戶管理暫行辦法〉的通知》（財庫[2002]48號，以下簡稱“《辦法》”）及相關補充規定，為進一步規範在遼中央預算單位銀行賬戶管理，強化監督，促進財政國庫管理制度改革，從源頭上預防和治理腐敗，財政部駐遼寧省財政監察財政部遼寧專員辦事處、中國人民銀行瀋陽分行制定了《在遼中央預算單位銀行賬戶管理暫行辦法》，現予印發，請認真貫徹執行。
附屬檔案:在遼中央預算單位銀行賬戶管理暫行辦法
財政部遼寧專員辦 人民銀行
二〇一〇年六月二十三日
附屬檔案：
在遼中央預算單位銀行賬戶管理暫行辦法
檔案內容
第一章 總則
第一條 為了規範在遼中央預算單位銀行賬戶管理，促進財政國庫管理制度改革的順利實施，從源頭上預防和治理腐敗，根據有關法律、行政法規，制定本辦法。
第二條 本辦法適用於在遼（不包括大連）中央各部門及所屬行政事業單位和財政預算單列的企業集團總公司及其所屬的基層事業單位、政企合一中央單位，以及與在遼中央預算單位存在代管或掛靠關係的學會、協會、研究會、基金會、各種中心等社團組織（以下統稱“在遼中央預算單位”）的銀行賬戶（包括人民幣和外匯存款賬戶）的管理。
在遼中央預算單位分為一級預算單位、二級預算單位（特殊情況可分為三級、四級等預算單位，下同）和基層預算單位。
第三條 在遼中央預算單位開立、變更、撤銷銀行賬戶，實行財政審批、備案制度。
第四條 在遼中央預算單位賬戶管理實行銀行賬戶年檢制度。
第五條 在遼中央預算單位須由財務機構統一辦理本單位銀行賬戶的開立、變更、撤銷、年檢手續，並負責本單位銀行賬戶的管理。在遼中央預算單位負責人對本單位銀行賬戶申請開立及使用的合法性、合規性、安全性負責。
第六條 中央預算單位應在國有、國家控股銀行或經批准允許為其開戶的商業銀行（以下簡稱銀行）開立銀行賬戶。
第二章 銀行賬戶的設定
第七條 在遼中央預算單位只能開設一個基本存款賬戶。該賬戶用於辦理本單位預算內、預算外、自籌以及往來等資金的日常轉賬結算和現金收付等業務。
第八條 在遼中央預算單位只能開設一個基本建設資金專用存款賬戶，用於核算本單位使用的各種基建資金。
第九條 在遼中央預算單位按有關規定收取的預算內、預算外資金，可開設一個預算收入匯繳專用存款賬戶，用於預算內、預算外資金的收繳。該賬戶的資金只能按規定及時上繳中央國庫或中央財政專戶，不得用於本單位的支出。在遼中央預算單位按有關規定收取的預算內、預算外資金，有特殊利息處理要求的，可單獨開設收入專戶。
第十條 在遼中央預算單位根據住房管理制度改革的有關規定，可分別開設一個售房收入、住房維修基金及其利息、個人公積金、購房補貼專用存款賬戶，用於核算職工按住房制度改革政策規定交納的購房款等資金。
第十一條 需開設外匯賬戶、外匯人民幣限額賬戶的在遼中央預算單位，可根據國家外匯管理局和財政部的有關規定，按程式辦理。
第十二條 在遼中央預算單位按相關規定可開設黨費、工會經費專用存款賬戶。
第十三條 在遼中央預算單位因特殊原因，經批准可開設如下賬戶:
（一）垂直管理獨立核算的非法人機構，確需開設的基本存款等賬戶；
（二）中央一級預算單位獨立核算的離退休機構，確需開設的離退休經費專戶；
（三）其他特殊情況，確需開設的賬戶。
第三章 銀行賬戶的開立
第十四條 在遼中央預算單位按本辦法規定報經財政部駐遼寧省財政監察財政部遼寧專員辦事處（以下簡稱“財政部遼寧財政部遼寧專員辦”）審批後，可開立銀行賬戶。
第十五條 在遼中央預算單位需開立銀行賬戶時，應報送“開立銀行賬戶申請”，填寫財政部統一規定的《中央預算單位開立銀行賬戶申請表》（附屬檔案一），附相關電子信息並提供相關證明材料。
“開立銀行賬戶申請”應詳細說明本單位的基本情況和申請開戶的理由，包括新開賬戶的名稱、用途、使用範圍，開戶依據或開戶理由，相關證明材料清單及其他需要說明的情況等。
在遼中央預算單位提供的證明材料包括:
（一）開立基本存款賬戶的，應提供機構編制、人事、民政等部門批准本單位成立的檔案，單位法人證書和組織機構代碼證複印件；
（二）開立其他賬戶的，應提供下列證明材料:
1. 基建賬戶：基建項目的立項批准檔案，初步設計，工程建設契約；
2. 收入匯繳賬戶：按照國務院規定程式批准收取的政府性基金、行政事業性收費、罰沒收入及其他預算內、預算外資金的檔案，收費許可證複印件；
3. 房改類賬戶：實行住房制度改革的有關批覆檔案；
4. 外匯類賬戶：擁有、使用外匯的相關證明材料，國家外匯管理局出具的備案意見；
5. 黨費工會賬戶：批准成立黨團委和工會的檔案，工會法人資格證書；
6、其他相應證明材料。
第十六條 在遼中央預算單位的“開立銀行賬戶申請”、《中央預算單位開立銀行賬戶申請表》（附電子信息）及相關證明材料原則上應經一級預算單位審核簽署意見後，報財政部遼寧專員辦審批；一級預算單位所屬預算單位級次較多、分布較廣的，在符合管理要求的前提下，其基層預算單位的開戶申請可由其規定的主管單位審核簽署意見後，報財政部遼寧專員辦審批。
第十七條 財政部遼寧專員辦受理銀行賬戶申請資料後，應及時對基層預算單位報送的開戶申請進行合規性審核，一般應在3個工作日內審核完畢，並對同意開設的銀行賬戶簽發《中央預算單位開立銀行賬戶批覆書》（附屬檔案二）。財政部遼寧專員辦對同意開設的有明確政策執行期限的賬戶，應在《中央預算單位開立銀行賬戶批覆書》中註明該賬戶的使用期。
第十八條 在遼中央預算單位的主管單位與財政部遼寧專員辦對在遼中央預算單位的同一開戶申請有異議時，雙方應進行協商；協商後意見仍不一致的，分別報一級預算單位與財政部，由財政部將審定結果函告一級預算單位與財政部遼寧專員辦。
第十九條 在遼中央預算單位持財政部遼寧專員辦簽發的《中央預算單位開立銀行賬戶批覆書》，按照中國人民銀行賬戶管理的有關規定，到相關銀行辦理開戶手續。
第二十條 在遼中央預算單位應在財政部遼寧專員辦簽發《中央預算單位開立銀行賬戶批覆書》的15個工作日內，開立相應的銀行賬戶；在開立銀行賬戶後3個工作日內，填寫財政部統一規定的《中央預算單位銀行賬戶備案表》（附屬檔案三），附相關電子信息報財政部遼寧專員辦和各級主管單位備案。
第四章 銀行賬戶的變更與撤銷
第二十一條 在遼中央預算單位應根據《辦法》及相關補充規定的要求辦理銀行賬戶的新開立、變更和撤戶備案。
第二十二條 在遼中央預算單位銀行賬戶具有以下情形，應報財政部遼寧專員辦備案：
（一）銀行賬戶新開立備案，包括審批後的新開立備案，由財政部直接批准開立的零餘額類賬戶、中央財政匯繳專戶等的新開立備案，確因業務需要開設貸款轉存款賬戶、保證金賬戶、定期存款賬戶的新開立備案；
（二）銀行賬戶變更備案，包括在遼中央預算單位變更名稱但不改變開戶銀行及賬號，在遼中央預算單位的主要負責人或法定代表、地址及其他開戶資料變更的，因開戶銀行原因變更銀行賬號但不改變開戶銀行的，其他按規定不需報經財政部門審批的變更事項；
（三）銀行賬戶撤銷備案，包括銀行賬戶到期撤戶，遷址撤戶，單位註銷撤戶，以及其他情況撤戶。
第二十三條 賬戶備案應在銀行賬戶開立、變更事項發生及銀行撤戶手續辦理完畢後3個工作日內報送財政部遼寧專員辦。
第二十四條 備案需報送的資料：
（一）《中央預算單位銀行賬戶備案表》（加蓋公章）。主管部門、單位負責人或單位地址變更的，不需提供備案表，應提供變更的備案報告及公告等相關證明材料；
（二）《中央預算單位銀行賬戶備案表》電子版，從“中央預算單位銀行賬戶管理系統”導出的擴展名為“.TXT”的兩個電子檔案。主管部門、單位負責人或單位地址變更的，不需要電子數據；
（三）其他相關證明材料
1.新開戶證明材料（適用於新開戶備案）：開戶許可證，銀行出具的《開立單位銀行結算賬戶申請書》，財政部批准開立零餘額賬戶、中央財政匯繳專戶的檔案，定期存單，貸款協定，授予開立保證金賬戶資格的檔案；
2.變更賬戶證明材料（適用於賬戶變更備案）：銀行出具的《賬號變更告知書》或變更證明，預算單位的變更公告；
3.撤戶證明材料（適用於撤戶備案）：銀行出具的《撤銷銀行結算賬戶申請書》，當期銀行對賬單，轉出最後一筆資金的原始憑證。
第五章 銀行賬戶的年檢
第二十五條 每年1月31日前，在遼中央預算單位應將截至上年12月31日保留的所有銀行賬戶（含所屬非法人機構開立的所有銀行賬戶）的年檢資料報送財政部遼寧專員辦。
第二十六條 年檢需報送的資料。
（一） 年檢申請；
年檢申請中應對以下情況進行書面說明：
1.超出財政部財庫[2002]48號和財庫[2004]1號文規定適用範圍管理的賬戶；
2.未按規定報經財政部遼寧專員辦批准開設的賬戶；
3.擅自改變用途的賬戶；
4.逾期使用的賬戶；
5.出借、出租的賬戶；
6.未按規定報備案的賬戶；
7.存在其他有違規問題的賬戶。
（二）《20XX年度中央預算單位銀行賬戶年檢申請表》（附屬檔案四）（加蓋公章）；
（三）《20XX年度中央預算單位銀行賬戶年檢申請表》相關的電子檔案；
（四）20XX年12月31日各賬戶銀行對賬單、銀行存款餘額調節表複印件（加蓋公章）。
第六章 管理與監督
第二十七條 財政部遼寧專員辦應建立在遼中央預算單位銀行賬戶信息管理系統，對在遼中央預算單位開立的銀行賬戶實施動態監控，跟蹤監督賬戶的開立、變更、撤銷等情況，建立在遼中央預算單位賬戶管理檔案。
第二十八條 在遼中央預算單位要按照財政部和中國人民銀行規定的用途使用銀行賬戶，不得將預算收入匯繳專用存款賬戶資金和財政撥款轉為定期存款，不得以個人名義存放單位資金。不得出租、轉讓銀行賬戶，不得為個人或其他單位提供信用。
第二十九條 在遼中央預算單位對不同性質或需要單獨核算的資金，應建立相應明細賬，分賬核算。
第三十條 在遼中央預算單位應加強對所屬預算單位銀行賬戶的監督管理，建立所屬預算單位銀行賬戶管理系統，定期對所屬預算單位銀行賬戶進行監督檢查。發現所屬單位不按規定開立、使用、變更及撤銷銀行賬戶的，應及時督促糾正；糾正無效的，應提請財政部等職能部門按有關規定進行處罰。
第三十一條 除本辦法第三十七條規定外，開戶銀行不得辦理未經財政部門審批的中央預算單位銀行賬戶開設業務。
第三十二條 財政部駐遼寧省財政監察財政部遼寧專員辦事處、中國人民銀行瀋陽分行、審計署駐瀋陽特派員辦事處、國家外匯管理局遼寧省分局在各自的職責範圍內對中央預算單位銀行賬戶實施監督管理。
（一） 財政部遼寧專員辦在日常管理和監督檢查中，發現在遼中央預算單位有違反本辦法規定行為的，應按規定進行處理；發現開戶銀行有違反本辦法規定行為的，應移交中國人民銀行瀋陽分行或國家外匯管理局遼寧省分局進行處理；
（二） 中國人民銀行瀋陽分行應監督開戶銀行按本辦法規定為在遼中央預算單位開立銀行賬戶，查處開戶銀行違反本辦法規定的行為；
國家外匯管理局遼寧省分局應按本辦法和國家外匯管理規定，監督在遼中央預算單位開立和使用外匯賬戶，查處開戶銀行違反本辦法規定的行為；
第三十三條 監督檢查機構對在遼中央預算單位銀行賬戶實施監督檢查時，受查單位和開戶銀行應如實提供有關銀行賬戶的開立和管理情況，不得以任何理由或藉口拖延、拒絕、阻撓；有關銀行應如實提供受查單位銀行賬戶的收付等情況，不得隱瞞。
第三十四條 監督檢查機構對在遼中央預算單位銀行賬戶實施監督管理中，認為應追究中央預算單位有關人員責任的，應按財政部、審計署、監察部、最高人民檢察院《關於嚴肅追究擾亂財經秩序違法違紀人員責任的通知》（財監字[1998]4號）填寫《追究有關人員責任建議書》，移交監察部門進行處理；涉及追究開戶銀行有關人員責任的，移交監察部門進行處理。
第三十五條 在遼中央預算單位有下列情形之一的，監督檢查機構除責令違規單位立即糾正外，應函告財政部，由財政部決定暫停或停止對違規單位撥付預算資金，同時提交監察部門對違規單位的責任人員給予相應的行政處分；涉嫌犯罪的，依照《行政執法機關移送涉嫌犯罪案件的規定》（中華人民共和國國務院令第310號）移交司法機關處理:
（一）違反本辦法規定開立銀行賬戶的；
（二）違反本辦法第二章規定，改變賬戶用途，使用相應銀行賬戶的；
（三）違反本辦法第二十八條規定的；
（四）不按本辦法規定變更、撤銷銀行賬戶的，或變更、撤銷銀行賬戶不按規定報送財政部門審核、備案的；
（五）其他違反賬戶管理規定的。
第三十六條 監督檢查機構發現開戶銀行違反本辦法規定，有下列情形之一的，應提交相關機關按照《金融違法行為處罰辦法》（國務院令第260號）、《中華人民共和國商業銀行法》、《違反行政事業性收費和罰沒收入收支兩條線管理規定行政處分暫行規定》（國務院令第281號）等法律法規進行處罰，並函告財政部，由財政部決定取消該金融機構為中央預算單位開戶的資格；涉嫌犯罪的，依法移交司法機關處理:
（一）違反本辦法規定，為在遼中央預算單位開立銀行賬戶的；
（二）允許在遼中央預算單位超額或超出賬戶功能提取現金的；
（三）已知是在遼中央預算單位的資金而同意以個人名義開戶存放的；
（四）明知是預算收入匯繳資金、財政撥款而為在遼中央預算單位轉為定期存款的；
（五）其他違反本辦法規定及其他法律法規的。
第七章 附則
第三十七條 在遼中央預算單位確因業務需要開設貸款轉存款賬戶、保證金存款賬戶的，可按中國人民銀行有關賬戶管理的規定到開戶銀行開戶，並按本辦法第二十條規定辦理備案手續。
第三十八條 實行財政國庫管理制度改革試點的中央預算單位，按《中央單位財政國庫管理制度改革試點資金支付管理辦法》和《中央單位預算外資金收入收繳管理改革試點辦法》的規定，由財政部為其開設零餘額賬戶和中央財政匯繳專戶；其原有賬戶確需保留的，暫按本辦法規定程式審批後保留，並根據財政國庫管理制度改革的推進情況按財政部的有關規定進行清理、歸併、撤銷。
第三十九條 本辦法由財政部駐遼寧省財政監察財政部遼寧專員辦事處、中國人民銀行瀋陽分行負責解釋。
第四十條 本辦法自發布之日起施行。本辦法發布前發布的有關在遼中央預算單位銀行賬戶管理規定與本辦法不一致的，按本辦法執行。
