內容簡介
本書以技能培養為編寫宗旨，採用項目導向、任務驅動的方式，著重介紹公司理財的工作過程與實施操作技能。主要內容包括測算資金時間價值和風險價值、財務預算、籌資管理、項目投資決策、營運資金管理、利潤分配、財務報表閱讀與分析七個基本項目單元。涵蓋了中小企業財務管理的基本工作任務及相關操作技能。本書的特點是採用基於工作過程導向的理念與思路進行內容的設計和編排，將情境模擬、任務驅動、必備知識有機融合，從而實現了教、做、學一體化，有利於學生實踐技能的提升和綜合素質的培養。本書結構完整，內容精練，特色鮮明，實用性強。本書適用於普通高等院校（高職高專、套用型本科）、成人高校、民辦高校及本科院校開辦的二級職業技術學院經濟管理及其相關專業的教學，也可作為培訓教材供相關人士閱讀。
目錄
項目一 測算資金時間價值和風險價值 1
任務一 測算資金的終值 2
拓展項目-- 永續年金的計算 6
任務二 測算資金的現值 7
任務三 測算風險價值 11
拓展項目-- 投資組合的風險 16
項目綜述 18
實訓項目 18
項目二 財務預算 20
任務一 編制現金預算 21
任務二 編制預計財務報表 33
項目綜述 35
拓展項目-- 山東華樂實業集團公司的全面預算管理 36
實訓項目 51
項目三 籌資管理 53
任務一 預測資金需要量 54
任務二 確定籌資渠道和籌資方式 56
任務三 籌資成本的計算 63
任務四 籌資成本的選擇與確定 67
任務五 最優資金結構的確定 67
拓展項目-- 無差異點分析法 68
拓展項目-- 槓桿 69
項目綜述 72
拓展項目 72
實訓項目 74
項目四 項目投資決策 75
任務一 確定項目計算期、項目投資資金及投入方式 76
任務二 分析與估算項目投資的現金流量 78
任務三 了解項目投資決策的基本方法 83
項目綜述 92
拓展項目 93
實訓項目 100
項目五 營運資金管理 103
任務一 確定最佳現金持有量 104
任務二 應收賬款管理 109
任務三 存貨管理 120
拓展項目 124
項目綜述 128
實訓項目 128
項目六 利潤分配 132
任務一 計算和分配利潤 133
任務二 預測和規劃公司利潤 137
任務三 編制公司利潤計畫 140
項目綜述 141
拓展項目 142
實訓項目 146
項目七 財務報表閱讀與分析 149
任務一 閱讀企業財務報表 151
任務二 計算和分析企業財務指標 154
任務三 運用杜邦財務分析體系評價企業綜合財務狀況 165
項目綜述 168
拓展項目 168
實訓項目 174
附錄 178
參考文獻 186
