公司債券發行及簡介
公司債券發行分為公募發行和私募發行。公募是以非特定的投資者為對象發行公司債券。公開發行公司債券，需要中價機構對公司的獲利能力、資產價值、支付報酬的可靠性與穩定性、公司管理水平等作出評，從確認公司的信用等級；根據法定要求和程式向證券管理機構和投資者提供規定的有關財務信息資料。公募債券可以流通轉讓。公募發行債券的籌資潛力巨在。私募是以特定的投資者為對象發行公司債券。一般不公開發行公司債券。私募發行債券的條件沒有特別限制。私募債券一般不允許轉讓。
公司債券的發行方式包括直接發行和間接發行兩種。直接發行是公司直接向投資者發行債券。其發行成本低，無需公開財務資料，但發行量和社會影響較小。間接發行是公司通過證券發行中價機構向投資者發行債券。具體方式有代銷、餘額包銷和全額包銷。
公司債券發行程式
公司債券發行程式如下：
1.制定發行方案。明確借債目的，根據公司債券結構和償債能力評估還款的可能性；評估公司資信；確定公司債券的期限、利率、發行價格、償還方式；評議發行辦法。
2.選擇債券發行的委託代理人，簽訂協定或契約。
3.募集債款。
