圖書信息
出版社: 中國稅務出版社; 第4版 (2006年8月1日)
叢書名: 中國稅收法規指南系列
平裝: 500頁
正文語種: 簡體中文
開本: 32
ISBN: 9787801175342
條形碼: 9787801175342
尺寸: 20.2 x 13.6 x 2.2 cm
重量: 458 g
內容簡介
《企業所得稅申報審核指南(升級版2006)》從企業所得稅申報表填制、審核入手，結合會計核算，講解有關知識、方法、技巧，方便指導具體工作。《企業所得稅申報審核指南(升級版2006)》開創性地將申報、核算、調整、審核與法規等五項內容緊密結合。對申報表中應填報的每一行所需要的相關知識，如會計制度、稅收法規、會計稅法差異要點、審核調整方法技巧與編制報表方法，都進行了詳細說明。突出申報實務部分，按先附表，次主表，最後報表格式的順序組成章節，使主要部分突出，方便閱讀。
目錄
1.《銷售(營業)收入及其他收入明細表》的填報與審核
1.1 《銷售(營業)收入及其他收入明細表》概說
1.1.1 報表結構說明
1.1.2 填報的基本要求
1.1.3 填報審核應注意的問題
1.2 主營業務收入的填報和審核
1.2.1 銷售商品
1.2.2 提供勞務
1.2.3 讓渡資產使用權
1.2.4 建造契約
1.3 其他業務收入的填報和審核
1.3.1 材料銷售收入
1.3.2 代購代銷手續費收入
1.3.3 包裝物出租收入
1.3.4 其他
1.4 視同銷售收入的填報和審核
1.4.1 視同銷售收入產生的原因
1.4.2 所得稅規定的視同銷售項目
1.4.3 填報要求
1.5 營業外收入的填報和審核
1.5.1 固定資產盤盈
1.5.2 處置固定資產淨收益
1.5.3 非貨幣性資產交易收益
1.5.4 出售無形資產收益
1.5.5 罰款淨收入
1.5.6 其他
1.6稅收上應確認的其他收入的填報與審核
1.6.1 因債權人原因確實無法支付的應付款項
1.6.2 債務重組收益
1.6.3 接受捐贈的資產
1.6.4 資產評估增值
1.6.5 其他
1.7 非貨幣交易案例分析
1.7.1 沒有補價的商品易貨業務
1.7.2 不涉及補價的新貨換舊貨業務
1.7.3 涉及補價的產品換材料
1.8 債務重組的案例分析
1.8.1 以低於債務賬面價值的現金清償債務
1.8.2 以非現金資產抵償債務時債務人的處理
1.8.3 以非現金資產抵償債務時債權人的處理
1.8.4 以債務轉為資本清償債務
1.8.5 修改條件債務重組
2.《金融企業收入明細表》的填報與審核
2.1 《金融企業收入明細表》概說
2.1.1 報表結構說明
2.1.2 填報的基本要求
2.1.3 納稅調整事項審核
2.1.4 金融企業常識介紹
……
3.《事業單位、社會團體、民辦非企業單位收入項目明細表》的填報與審核
4.《成本費用明細表》的填報與審核
5.《金融企業成本費用明細表》的填報與審核
6.《事業單位、社會團體、民辦非企業單位支出項目明細表》的填報與審核
7.《投資所得(損失)明細表》的填報與審核
8.《納稅調整增、減項目明細表》的填報與審核
9.《稅前彌補虧損明細表》的填報與審核
10.《免稅所得及減免明細表》的填報與審核
11.《捐贈支出明細表》的填報與審核
13.《境外所得稅抵扣計算明細表》的填報與審核
14.《廣告費支出明細表》的填報與審核
15.《工資薪金和工會經費等三項經費明細表》的填報與審核
16.《資產折舊、攤銷明細表》的填報與審核
17.《壞賬損失明細表》的填報與審核
18.《呆賬準備計提明細表》的填報與審核
19.《俁險準備金提轉差納稀調整表》的填報與審核
20.《企業所得稅年度納稅申報表》的填報與審核
21.企業所得稅的納稅申報與繳納
