作者簡介
李春書，1961年3月出生，河北省邢台縣人，高級會計師。現任冀中能源邢礦集團金牛鉀鹼分公司總會計師。先後發表學術論文20餘篇，主持編寫的本企業《內部控制制度》，獲得冀中能源邢礦集團青年創新創效三等獎，主創的《內部控制與風險管理流程設計與再造》項目，獲得河北省煤炭行業企業管理現代化創新套用成果一等獎。
內容簡介
《企業內部控制流程設計與運行》採取以下5個步驟對企業內部控制流程進行了再造設計，它們分別是：1.分析與梳理現有企業管理流程；2.確定業務流程步驟與關鍵控制點；3.繪製業務流程圖；4.主要控制點相關資料；5.編制內部控制流程監督與檢查表。
目錄
第1章 概述
1.1 國內外內部控制發展歷程
1.2 內部控制流程
1.3 內部控制流程設計與再造
第2章 物資採購業務控制流程
2.1 物資採購業務控制流程步驟與控制點
2.2 物資採購業務控制流程圖
2.3 物資採購業務控制流程的監督與檢查
2.4 物資採購業務控制點相關資料
第3章 生產成本業務控制流程
3.1 生產成本業務控制流程步驟與控制點
3.2 生產成本業務控制流程圖
3.3 生產成本業務控制流程監督與檢查
3.4 生產成本業務控制流程相關資料
第4章 期間費用業務控制流程
4.1 期間費用業務控制流程步驟與控制點
4.2 期間費用業務控制流程圖
4.3 期間費用業務控制流程的監督與檢查
4.4 期間費用業務控制流程相關資料
第5章 銷售業務控制流程
5.1 銷售業務控制流程步驟與控制點
5.2 銷售業務控制流程圖
5.3 銷售業務控制流程監督與檢查
5.4 銷售業務控制流程相關資料
第6章 貨幣資金業務控制流程
6.1 貨幣資金業務控制流程步驟與控制點
6.2 貨幣資金業務控制流程圖
6.3 貨幣資金業務控制流程監督與檢查
6.4 貨幣資金業務控制流程相關材料
第7章 應收賬款業務控制流程
7.1 應收賬款業務控制流程步驟與控制點
7.2 應收賬款業務控制流程圖
7.3 應收賬款業務控制流程監督與檢查
7.4 應收賬款業務控制流程相關資料
第8章 存貨業務控制流程
8.1 存貨業務控制流程步驟與控制點
8.2 存貨業務控制流程圖
8.3 存貨業務控制流程監督與檢查
8.4 存貨業務控制流程相關資料
第9章 固定資產業務控制流程
9.1 固定資產業務控制流程步驟與控制點
9.2 固定資產業務控制流程圖
9.3 固定資產業務控制流程監督與檢查
9.4 固定資產業務控制流程相關資料
第10章 無形資產業務控制流程
10.1 無形資產業務控制流程步驟與控制點
10.2 無形資產業務控制流程圖
10.3 無形資產業務控制流程監督與檢查
10.4 無形資產業務控制流程相關資料
第11章 信息資源業務控制流程
11.1 信息資源業務控制流程步驟與控制點
11.2 信息資源業務控制流程圖
11.3 信息資源業務控制流程監督與檢查
11.4 信息資源業務控制流程相關資料
第12章 生產調度業務控制流程
12.1 生產調度業務控制流程步驟與控制點
12.2 生產調度業務控制流程圖
12.3 生產調度業務控制流程監督與檢查
12.4 生產調度業務控制流程相關資料
第13章 內部審計業務控制流程
13.1 內部審計業務控制流程步驟與控制點
13.2 內部審計業務控制流程圖
13.3 內部審計業務控制流程監督與檢查
13.4 內部審計業務控制流程相關資料
第14章 人力資源業務控制流程
14.1 人力資源業務控制流程步驟與控制點
14.2 人力資源業務控制流程圖
14.3 人力資源業務控制流程監督與檢查
14.4 人力資源業務控制流程相關資料
附錄：業務流程圖符號圖例
