作品目錄
目 錄第一章 中國現行所得稅制度概述
第一節 稅種設定
第二節 稅收立法
第三節 涉外稅收
第二章 企業所得稅
第一節 企業所得稅概述
第二節 納稅人和徵稅對象
第三節 應納稅所得額的確定
第四節 資產的稅務處理
第五節 稅率
第六節 減免稅規定
第七節 企業對外投資收入的稅務處理
第八節 所得稅會計
第九節 企業清算所得稅
第十節 企業所得稅彙算清繳
附表2－1：企業所得稅納稅申報表
2－2：企業所得稅納稅調整項目表
2－3：企業減免項目表
2－4：聯營企業分利、股息收入納稅表
附註：企業所得稅納稅申報表填表說明
第三章 外商投資企業和外國企業所得稅
第一節 外商投資企業和外國企業所得稅法
的適用範圍
第二節 應納稅所得額的計算
第三節 營業收入的確認和成本、費用的列支
第四節 資產的稅務處理
第五節 關聯企業的稅務處理
第六節 應納所得稅額的計算和納稅申報
第七節 投資所得
第八節 減免稅規定
第九節 雙重徵稅的消除和避免雙重徵稅協定
第十節 外國企業常駐代表機構
第十一節 國際運輸業務
附表3－1：我國對外簽訂避免雙重徵稅協定一覽表
3－2：中國對外簽訂稅收協定股息、利息
特許權使用費限制稅率一覽表
3－3：執行稅收協定對利息所得征免稅參照表
3－4：在我國享受利息免徵預提所得稅的對方
銀行、金融機構中、外文名稱對照表
3－5：我國對外簽訂避免雙重徵稅協定有關消
除雙重徵稅方法和饒讓抵免規定一覽表
3－6：中國居民身份證明
3－7：外國居民享受避免雙重徵稅協定待遇申請表
3－8：外商投資企業和外國企業季度所得稅申報表
3－9：外商投資企業和外國企業年度所得稅申報表
第四章 個人所得稅
第一節 個人所得稅概述
第二節 納稅人及其納稅義務
第三節 課稅所得和適用稅率
第四節 減免稅規定
第五節 應納稅所得額和應納稅額的計算
第六節 徵收方式和稅款繳納
第七節 違法行為的特殊處理
第八節 個人所得稅申報表和有關報表
附表4－1：個人所得稅月份申報表
4－2：個人所得稅年度申報表
4－3：扣繳個人所得稅報告表
4－4：個體工商戶所得稅月份申報表
4－5：個體工商戶所得稅年度申報表
4－6：個人承包承租經營所得稅月份（或分次）申報表
4－7：個人承包承租經營所得稅年度申報表
4－8：特定行業個人所得稅月份申報表
4－9：特定行業個人所得稅年度申報表
4－10：支付個人收入明細表
第五章 稅收徵收管理制度
第一節 稅務登記、賬證管理和納稅申報
第二節 稅款徵收與納稅檢查
第三節 稅收法律責任
第四節 稅務行政複議
第五節 稅務行政訴訟
附錄：
一、中華人民共和國企業所得稅暫行條例
二、中華人民共和國企業所得稅暫行條例實施細則
三、中華人民共和國外商投資企業和外國企業所得稅法
四、中華人民共和國外商投資企業和外國企業所得稅法
實施細則
五、中華人民共和國個人所得稅法
六、中華人民共和國個人所得稅法實施條例
七、中華人民共和國稅收徵收管理法
八、中華人民共和國稅收徵收管理法實施細則
主要參考書和資料來源
