編輯推薦
國內第一本基於案例分析和實證調研的財務管理集成信息化著作。*國內第一本詳細介紹SAP財務解決方案在會計、報告、分析、企業管理等方面所具有的強大功能的專著。*全方位闡述財務會計和管理會計對企業運作、管理、戰略部署的作用和影響。
*以國內外不同生產模式、不同行業的著名企業為例，探討財務管理集成信息化在各類企業套用的深層規律。*傾情奉獻具有中國本土特色的財務管理集成信息化解決方案 。
第1章 財務管理模組總覽。介紹了財務管理模組的結構，並以倉庫收貨這一單純的業務動作對會計部、計畫部、資金管理部、投資部的影響以及資產按不同會計準則並行記賬為例對ERP系統的兩個重要特點：高度集成和標準化進行了概述。
本書中，屬於財務會計領域的有如下幾個章節。
第2章 集成的財務會計系統。這一章是圍繞物流模組和財務會計模組的集成關係展開的。在集成利劍下，財務數據保證了完整性、正確性、實時性和豐富性。本章介紹了企業銷售、庫存、採購、生產中對財務有影響的主要業務，以及它們是如何自動完成賬務處理的。
第3章 總賬、第4章 應收賬款和應付賬款、第5章 資產會計。就財務會計模組中的總賬、應收賬款和應付賬款、資產會計等子模組的概念，主要功能，日常業務操作等內容進行了介紹。
第6章 銀行會計和現金管理、第7章 基金管理。銀行會計和基金管理是財務會計模組的重要子模組。在這兩章中介紹了資金頭寸管理、流動性預測、集團資金平衡、資金預算結構和資金預算管理等內容及其在企業中的套用。其中的現金管理又屬於資金管理領域。
第8~17章是屬於管理會計領域的。
第8章 管理會計總論。本章分行業以案例形式介紹了管理會計的兩個基礎概念：成本流和成本對象。成本流描述了企業內部的價值流，像是流淌在企業內部的成本的河流。而成本對象則像是歸集和分析成本的湖泊。ERP系統使得成本對象和成本流變得透明，從而使管理者可以更加客觀和科學地(1)控制成本，(2)考評績效，(3)分析市場和(4)支持決策。本章簡要介紹了一些主要的成本對象。這些成本對象將在第9~14章中詳細介紹。這些成本對象本身也代表了管理會計中的各子模組。另外本章還介紹了內部會計和外部會計的勾稽關係。
內容簡介
本書是國內第一本全面介紹全球最先進的財務管理解決方案和理念的圖書。作者基於多年的理論與實踐經驗，詳細描述了SAP軟體是如何就企業和政府部門最關心的幾大難題，如現金流控制、成本控制、責權利考核、獲利分析、全面預算管理、戰略和績效管理、公司治理、公司合併等方面來幫助企業和政府部門實施管理控制，並為高層管理人員提供決策支持的。
本書內容新穎，實用性強，適用於企事業單位的高層管理人員及財務人員，會計事務所和審計機關的審計人員，信息化研究人員和諮詢公司的信息化諮詢顧問，也可供高等院校信息管理、會計、企業管理和工商管理等專業的師生參考閱讀。
作者簡介
王紋，SAP中國第一行業群售前顧問總監，中國註冊會計師，英國公認會計師，ERP資深顧問。
孫健，SAP全球支持中心高級顧問，中國註冊會計師。
王紋和孫健在國際四大會計師事務所從事過多年審計工作。王紋是中國最早的英國公認會計師之一。孫健則在之後的幾年擔任外企財務經理。他們具有深厚的財務背景。
王紋是中國最早從事SAP項目實施的諮詢顧問，也是很多大型項目的項目經理。他在ERP項目的方案設計、實施和管理上有著非常豐富的經驗。孫健在積累多年SAP項目實施和管理經驗後，對財務管理功能在企業的實際套用有著獨到的見解。
他們曾先後受邀為《IT經理世界》、《中國計算機報》等多家IT雜誌、報紙以及網站的ERP專欄撰稿。王紋於2002年出版了專著《數字會說話——ERP中的財務管理》。
目錄
第1章財務管理模組總覽1
1.1ERP系統兩個主要的特點2
1.1.1集成的系統2
1.1.2標準化的系統5
1.2自動記賬和平行賬9
1.3財務管理模組結構一覽10
第2章集成的財務會計系統12
2.1銷售開票13
2.1.1發票的結構13
2.1.2開票方式13
2.1.3財務會計過賬14
2.1.4折扣和折讓15
2.1.5退貨16
2.1.6返利17
2.1.7收入的確認18
2.2銷售發貨19
2.3採購收貨20
2.4發票校驗20
2.4.1輸入發票21
2.4.2財務會計過賬21
2.4.3增值稅25
2.4.4收貨成本25
2.5其他收發貨25
2.6盤點27
2.6.1盤點的方法27
2.6.2盤點的階段28
2.7估價29
2.8集成的意義30
2.8.1集成和內控31
2.8.2集成和精細化管理31
2.8.3集成和效率32
2.8.4集成和全程監控33
第3章總賬35
3.1組織結構36
3.1.1公司代碼和會計科目表36
3.1.2業務範圍37
3.2會計科目表37
3.2.1會計科目表層38
3.2.2公司代碼層39
3.3會計憑證39
3.3.1總賬憑證輸入界面39
3.3.2憑證類型和憑證編號40
3.3.3清賬管理41
3.3.4跨公司憑證42
3.3.5簡化操作42
3.4會計期間和多幣種處理功能43
3.4.1會計年度和會計期間43
3.4.2多幣種處理功能45
3.5周期處理45
3.6信息查詢46
第4章應收賬款和應付賬款47
4.1自動付款和內部控制點47
4.1.1自動付款流程47
4.1.2內部控制點49
4.2應收賬款50
4.2.1客戶主記錄50
4.2.2客戶編號和自動記賬51
4.2.3統馭科目和特別總賬標誌52
4.2.4信用控制範圍53
4.2.5客戶信用檢查55
4.2.6催款和自動信函往來57
4.2.7利息計算及其他功能57
4.3應付賬款57
4.3.1供應商主記錄58
4.3.2員工費用核算58
第5章資產會計60
5.1資產類別60
5.1.1分類規則60
5.1.2資產類別的組成內容61
5.2資產主記錄61
5.2.1資產主記錄的內容62
5.2.2資產主記錄的創建62
5.3折舊錶和折舊範圍63
5.4折舊碼64
5.5與總賬集成64
5.5.1資產的購置和折舊64
5.5.2資產領用人的變更65
5.5.3平行折舊範圍的計賬66
第6章銀行會計和現金管理69
6.1銀行對賬單69
6.2資金頭寸管理72
6.3流動性預測75
6.3.1資金計畫層次75
6.3.2預測76
6.4集團資金平衡76
第7章基金管理78
7.1資金預算管理78
7.2基金管理的主數據80
7.2.1承諾項目80
7.2.2基金中心80
7.2.3基金81
7.3預算結構81
7.4可用性檢查82
第8章管理會計總論84
8.1成本流85
8.1.1航運業的成本流85
8.1.2保險業的成本流87
8.2成本要素89
8.3成本對象90
8.3.1成本中心90
8.3.2內部定單90
8.3.3項目91
8.3.4銷售定單91
8.3.5市場區隔91
8.3.6生產定單91
8.3.7維修工單92
8.3.8流程92
8.4內外部會計的勾稽關係92
8.4.1總覽報表92
8.4.2由內至外的過賬93
第9章成本中心和內部定單94
9.1成本中心95
9.1.1兩種成本結轉方法的比較95
9.1.2成本中心業務97
9.2內部定單99
9.2.1狀態管理100
9.2.2內部定單業務100
第10章產品標準成本103
10.1標準成本計算的數據準備104
10.1.1離散製造行業的主數據準備104
10.1.2流程生產行業的主數據準備108
10.2成本計算方法112
10.2.1日化企業產品標準成本計算112
10.2.2煉油業產品標準成本計算118
10.3小結119
第11章離散製造業的生產成本控制120
11.1傳統產品成本核算120
11.1.1傳統成本核算方法存在的問題121
11.1.2生產成本控制模組的優勢122
11.2系統集成和成本流123
11.2.1A生產定單下達124
11.2.2B生產定單領料124
11.2.3C1，C2，C3集成或手工錄入成本和費用125
11.2.4D工票確認125
11.2.5E間接費用結算126
11.2.6F1，F2成本中心差異結算126
11.2.7G1，G2在制品結算127
11.2.8H產成品完工入庫127
11.2.9I生產定單差異結算127
11.3差異分析和報表130
11.3.1生產定單差異131
11.3.2成本中心差異134
11.3.3報表體系138
第12章流程和重複型生產企業的生產成本控制140
12.1系統集成和成本流140
12.2差異分析143
12.3重複生產環境的過程控制144
12.4小結145
第13章產品實際成本146
13.1賬務處理146
13.2產品實際成本計算146
13.2.1原材料成本差異上卷146
13.2.2作業價格差異上卷148
13.3注意事項149
第14章獲利能力分析150
14.1市場區隔150
14.2獲利能力分析151
14.2.1特性151
14.2.2分析的類型154
14.3獲利能力分析與財務信息在系統中的集成154
14.4獲利能力分析在企業中的實際套用156
14.5間接費用157
第15章ABC成本法159
15.1關於ABC成本法的理論背景159
15.1.1什麼是ABC成本法159
15.1.2為什麼要實施ABC成本法160
15.1.3適合使用ABC成本法的公司161
15.1.4使用ABC成本法的收益和問題162
15.1.5實施ABC成本法的滿意度162
15.2SAP中的ABC成本法163
15.2.1流程163
15.2.2資源動因164
15.2.3成本動因165
15.2.4結構化流程166
15.2.5平行ABC成本法166
第16章管理會計計畫167
16.1預算編制的步驟168
16.2銷售量計畫168
16.2.1市場區隔168
16.2.2銷售量計畫編制的工具170
16.3價格預測173
16.3.1銷售和分銷模組定價數據173
16.3.2獲利能力分析模組計算的實際價格173
16.3.3多版本預測173
16.3.4細分市場定價174
16.4產品銷售成本預算174
16.5間接費用預算175
16.6差距分析和預算調整176
16.7預算通過並凍結修改177
第17章管理會計套用案例178
17.1主旨和手段178
17.2成本中心結構178
17.3直接成本流180
17.4間接成本流181
17.5考核規則181
17.6上游的標準成本和差異分析182
17.6.1生產定單差異184
17.6.2產能差異和生產中心投入差異185
17.6.3生產中心材料量差188
17.6.4材料價差189
17.6.5上游差異的分攤190
17.7上游間接成本流191
17.8下游物流和成本流192
17.8.1銷售平台利潤考核193
17.8.2銷售平台計畫考核194
17.8.3物流中間環節差異考核194
17.9研發和支撐平台195
17.10公司責任利潤表196
17.11特殊問題一：內部利潤和補貼196
17.12特殊問題二：網點銷售模式的影響197
17.12.1網點零庫存197
17.12.2網點零庫存買斷198
17.12.3網點買斷199
17.13特殊問題三：OEM銷售200
第18章現金預算管理202
18.1集成環境下的資金管理203
18.1.1會計科目的層次203
18.1.2集成中的資金管理204
18.2現金流量表206
18.2.1現金流量狀態207
18.2.2未清項管理208
18.2.3實時的現金流量表209
18.3管理會計和部門現金流量表209
18.3.1利潤中心209
18.3.2主契約210
18.3.3利潤中心和主契約的現金流量表211
18.4內部銀行211
18.4.1內部資金占用211
18.4.2內部銀行212
18.4.3資金使用的六層結構進行212
18.4.4內部銀行利率214
18.4.5內部銀行利息計算實例214
18.4.6部門利息補貼216
18.4.7年終上繳利潤218
18.4.8固定資產的利息核算219
第19章資金管理221
19.1資金管理模組221
19.2集團金融管理223
19.3金融工具和貸款224
第20章項目中的財務管理225
20.1項目的結構226
20.1.1項目定義226
20.1.2工作細分結構226
20.1.3網路227
20.1.4里程碑228
20.2項目的成本控制229
20.2.1成本計畫229
20.2.2預算和可用性控制233
20.2.3承諾和實際成本234
20.3項目的物料管理234
20.3.1採購定單236
20.3.2採購定單收貨237
20.3.3生產領料238
20.3.4工票確認239
20.3.5完工入庫239
20.3.6發貨到項目240
20.4項目的收入和現金管理240
20.5期末結賬241
20.5.1成本預測和進度分析242
20.5.2結果分析244
20.5.3新近定單244
20.5.4結算245
第21章合併會計報表247
21.1合併模組概覽248
21.2合併集團結構250
21.2.1維250
21.2.2層次結構250
21.2.3合併集團公司250
21.2.4公司250
21.3合併會計科目表251
21.4數據監控台252
21.4.1數據監控台的任務252
21.4.2數據傳輸的方法255
21.5合併監控台257
21.5.1內部往來抵銷257
21.5.2內部銷售抵銷258
21.5.3存貨中未實現內部銷售利潤抵銷258
21.5.4內部固定資產交易抵銷258
21.5.5投資收益抵銷258
21.5.6手工抵銷258
21.5.7投資合併259
21.5.8檢驗合併數259
21.6信息系統259
第22章戰略和績效管理260
22.1價值動因樹261
22.2平衡計分卡263
22.2.1平衡計分卡的起源263
22.2.2戰略模板265
22.2.3綜合分析266
22.3管理駕駛艙268
第23章全面預算管理269
23.1計畫結構建模271
23.2計畫功能272
23.2.1複製272
23.2.2重估272
23.2.3重過賬273
23.2.4自上而下的分配273
23.2.5預測274
23.2.6累計餘額法275
23.2.7對方科目法275
23.2.8滯後法276
23.2.9年折舊法277
23.2.10淨現值法和內部回報率法277
23.2.11分攤277
23.2.12拓展公式278
23.3計畫套用(模板)279
23.4預算界面280
23.5計畫流程協調282
第24章公司治理283
24.1內控管理283
24.2舉報支持284
24.2.1匿名舉報傳送285
24.2.2匿名舉報的分析285
24.3集團戰略管理286
24.4ERP系統及審計信息系統286
24.5附錄：薩班斯－奧克斯萊法案和信息系統287
第25章行業解決方案——石油天然氣上游財務管理290
25.1合營企業會計291
25.1.1合營企業會計的主要業務291
25.1.2合營企業會計的功能292
25.2生產分成會計292
25.2.1生產分成會計的主要功能292
25.2.2合營企業會計和生產分成會計結合舉例293
25.3生產和收入會計293
附錄AERP概覽296
A.1ERP的定義296
A.2ERP和主要廠商的歷史296
A.3ERP在企業協同電子商務套用中的地位298
A.4ERP服務298
A.5ERP實施項目299
附錄BERP系統切換300
B.1難點300
B.2切換計畫302
B.2.1期初數據303
B.2.2計畫304
B.3切換305
B.4經驗和教訓311
B.4.1FI-MM方法311
B.4.2並行和測試，培訓的關係312
B.4.3前期工作的質量313
B.4.4合作和分工314
