基本信息
作 者：宋良榮 著
內容簡介
該書為銀行業金融機構建立健全、評價、完善內部控制系統提供了一種科學的思想和諸多有效的方法，對註冊會計師提供銀行業金融機構內部控制審計服務具有重要的參考價值。本書從內部控制的產生和不同發展階段的特徵出發，提出了銀行金融機構內部控制系統的目標導向，分析了內部控制的構成要素，並運用系統論、控制論、資訊理論和現代金融工程的基本原理，全面、系統、深入地闡述了銀行業金融機構內部控制技術，包括內部控制指標體系的設計、流程內部控制的設計、內部控制的評價與審計技術。每章最後還有針對性地列舉了內部控制的相關案例。
作者簡介
宋良榮，男，1966年2月生於湖南，管理學博士、教授、博士生導師、香港註冊理財策劃師，主要研究方向有商業銀行內部控制與風險管理、信用舞弊識別、審計學、財務管理等。先後就讀於湖南財經學院、上海財經大學、上海理工大學。曾就職於國有特大型企業、政府綜合經濟管理部門，現就職於上海理工大學管理學院，兼任中小銀行研究中心主任，並擔任《財會月刊》學術顧問和多家金融機構的諮詢專家。自1992年以來，在《科學學研究》、《中國工業經濟》、《財會月刊》、《上海金融》等學術刊物上公開發表論文150多篇，並有近50篇被中國人民大學書報資料中心的《工業企業管理》、《金融與保險》、《高新技術產業化》等重要檢索系統全文轉載。在清華大學出版社、同濟大學出版社、上海財經大學出版社等公開出版著作16部，主持完成省部級科研項目4項、廳局級項目3項、國有大中型企業項目18項，獲得過全國優秀改革成果獎和北京大學優秀文章獎等榮譽。
目錄
第1章 導論
1．1 內部控制的產生與發展
1．2 內部控制的目標與經濟價值
1．3 內部控制的缺陷與局限性
本章小結
案例 遠東銀行基於價值導向的全面預算控制試點方案
第2章 內部控制要素
2．1 內部控制系統及其構成要素
2．2 內部控制環境
2．3 風險識別與評估
2．4 內部控制措施
2．5 信息交流與反饋
2．6 監督評價與糾正
本章小結
案例 基於COSO的山西票號內部控制系統
第3章 內部控制指標體系的設計
3．1 內部控制指標體系設計的依據
3．2 設計內部控制指標體系依賴的管理工具
3．3 基於EVA的業績考評控制指標
3．4 基於BSC的內部控制指標體系
本章小結
案例 小小出納員盜空信用社會庫
第4章 流程內部控制的設計
第5章 內部控制評價
第6章 內部控制審計
參考文獻
