基本信息
作 者：吳建偉 著出 版 社：中國金融出版社ISBN：9787504947345出版時間：2008-09-01版
內容簡介
《農村合作金融內部審計操作流程》一書，是一本理論與實踐有機結合的內部審計工具書，可作為農村合作金融內部審計機構培訓和相關人員學習的規範性教材。《農村合作金融內部審計操作流程》的出版發行，將在提升農村合作金融內部審計工作，實現內部審計工作的制度化、規範化和程式化，促使農村合作金融內部審計機構和人員按照統一的內部審計準則開展審計活動等方面發揮積極的作用。
目錄
第一篇 內部審計操作流程規範
第一章 審計準備
第一節 審前準備流程圖
第二節 審計計畫
第三節 審計任務書
第四節 審計組
第五節 審前調查
第六節 審計方案
第七節 審計通知書
第八節 審計告示
第九節 審前流程質量控制
第二章 審計實施
第一節 現場審計流程圖
第二節 現場溝通
第三節 測試流程
第四節 審計取證
第五節 現場審計流程質量控制
第三章 審計終結與審計報告
第一節 審計終結階段流程圖
第二節 審計報告
第三節 審計建議書
第四節 審計整改通知書
第五節 審計告知單
第六節 審計決定
第七節 後續審計
第八節 審計終結階段流程質量控制
第四章 審計運用
第一節 審計通報
第二節 審計問題糾錯
第五章 審計檔案歸檔
第一節 審計檔案的內容和要求
第二節 卷內項目檔案的編目
第二篇 農村合作金融內部審計操作流程實務
第一章 貸款及相關業務循環審計流程
第一節 貸款業務循環審計流程
第二節 銀行承兌匯票業務循環審計流程
第三節 貼現業務循環審計流程
第二章 投融資業務循環審計流程
第一節 投資業務循環審計流程
第二節 資金調劑拆借業務循環審計流程
第三節 外匯融資業務循環審計
第三章 存款業務循環審計流程
第一節 存款業務循環審計流程
第二節 存款業務循環內部控制評估流程
第三節 存款業務循環實質性測試流程
第四章 中間業務循環審計流程
第一節 銀行卡業務循環審計流程
第二節 保管箱業務循環審計流程
第三節 銀行保函業務審計流程
第四節 代理類中間業務循環審計流程
第五章 結算業務審計流程
第一節 國內結算業務審計流程
第二節 國際結算業務審計流程
第六章 計算機管理審計流程
第一節 計算機管理現場審計流程圖
第二節 計算機管理內部控制評估流程
第三節 計算機管理實質性測試流程
第七章 其他業務審計流程
第一節 固定資產及在建工程審計流程
第二節 遞延資產和無形資產審計流程
第三節 應收應付款項審計流程
第八章 其他審計
第一節 經營效益審計內容與流程
第二節 領導幹部經濟責任審計內容與流程
第三節 職能部門管理責任審計內容與流程
附錄 案例
審計案例一：甲農村信用聯社審計組對甲農村信用聯社
A信用社主任朱某同志經濟責任審計
審計案例二：甲農村合作銀行審計組對A等支行開展
銀行承兌匯票業務專項審計
參考文獻
前言
近年來，隨著一系列國際公司財務醜聞事件的發生，內部審計的作用受到了前所未有的重視，以如何充分發揮內部審計作用為中心的一系列議題得到了廣泛的關注，科學設計內部審計操作流程就是議題之一。與國外相比較，國內有關內部審計操作流程的系統研究並不多見，有關農村合作金融內部審計操作流程研究幾乎空白。正是基於這樣的背景，浙江省農村信用社聯合社嘉興辦事處主任吳建偉等同志對農村合作金融內部審計操作流程設計和實施進行了有益的探索和創新，《農村合作金融內部審計操作流程》就是這些探索和創新成果的集中體現。該書以規範內部審計操作流程、提升內部審計工作質量、提高內部審計的成果運用為目標，結合浙江省嘉興市農村合作金融系統內部審計工作的實踐經驗，依據中國內部審計協會發布的《內部審計具體準則》等規定，設計和論述了系統的農村合作金融內部審計操作流程，既有一定的理論高度，又有較強的實用性。
