圖書信息
作 者： 翟繼光 著
叢 書 名：
財稅法原論：和諧社會背景下的稅收法治建設內容簡介
《財稅法原論：和諧社會背景下的稅收法治建設》是研究財稅法基礎理論的專著，分為上、下兩篇。
上篇為財政法原論。論述了財政立憲的淵源，財政立憲的經濟基礎、政治搏弈和文化基礎，財政立憲的基本要素和實現路徑，我國財政立憲的現實基礎以及我國財政立憲的路徑選擇。財政立憲是在民主、憲政和法治的背景下，在憲法上確立財政收入法定和財政支出法定原則，並建立相關的保障制度，以確保納稅人及其代表控制國家的財政收入和財政支出的制度建設。
下篇為稅法原論。研究了稅法基本理念、稅法學範疇體系、稅法學研究範式、稅收法律關係、課稅依據與稅收本質、非法所得可稅性、稅法道德性、納稅人對免費公共產品的權利、所得稅法治建設、個人所得自行納稅申報、財產稅法治建設、稅收征管法治建設、稅收政策合法化以及和諧社會與稅收國家建設等專題。
《財稅法原論：和諧社會背景下的稅收法治建設》適宜作為法學和經濟學高年級本科生、研究生的財稅法教材和課外參考讀物使用，也適宜作為研究財稅法基礎理論和財稅法治建設課題的參考資料。
作者簡介
翟繼光，哲學學士（北京大學）、法學博士（北京大學），現任教於中國政法大學民商經濟法學院。兼任北京大學財經法研究中心民營企業稅法研究室主任，《法制日報》、《第一財經日報》特邀評論員。
在《法學雜誌》、《現代法學》、《西南政法大學學報》、《稅務研究》、《涉外稅務》等刊物發表論文90餘篇，其中，3篇論文被中國人民大學書報資料中心複印報刊資料全文轉載，3篇論文被《經濟研究參考》全文轉載，1篇論文被《中國社會科學文摘》部分轉載。參與國家級、省部級課題10餘項。目前已經出版個人專著11部，合著11部，主編2部、副主編2部，譯著2部，參著20餘部著作。主要作品有：《中華人民共和國企業所得稅法釋義》（立信會計出版社2007年版）、《企業納稅籌劃》（法律出版社2007年版）、《明明白白繳個稅》（北京大學出版社2008年版）、《諾曼征服時期的國王與領主》（北京大學出版社2008年版）。
目錄
上篇 財政法原論
第一章 財政立憲的源流
一、《大憲章 》中的財政立憲制度
二、《大憲章 》中財政立憲基本主體
三、《大憲章 》在財政立憲史中的地位
四、稅收法定原則的起源
五、預算法定原則的起源
第二章 財政立憲的經濟基礎
一、私有財產權的確立
二、稅收國家的形成
三、生產力水平的提高
第三章 財政立憲的政治博弈
一、稅收法定原則確立的政治博弈
二、預算法定原則確立的憲政基礎
三、預算法定原則確立的政治博弈
第四章 財政立憲的文化傳統
一、“上帝”與神法對財政立憲確立的影響
二、教會組織與民眾的宗教思想對財政立憲確立的影響
三、封君、貴族與王權文化對財政立憲的影響
四、莊園與城市文化對財政立憲的影響
第五章 財政立憲的基本要素
一、財政立憲制度性要素
二、財政立憲主體性要素
三、財政立憲環境性要素
第六章 財政立憲的基本路徑
一、財政立憲基本要素的功能
二、財政立憲基本要素的構造
三、財政立憲實現的基本模式
第七章 我國財政立憲的現實基礎考察
一、我國財政立憲的歷史演進
二、我國財政立憲的經濟基礎
三、我國財政立憲的政治基礎
四、我國財政立憲的文化基礎
第八章 我國財政立憲的路徑選擇
一、奠定財政立憲的社會基礎
二、完善財稅立法體系
三、財政法定原則入憲
四、健全財政立憲的保障機制
第九章 財政法治建設與反思
一、財稅法理念與市場經濟體制的完善
二、財政轉移支付立法的基本原則
三、政府採購法治建設
四、特別收益金制度的法治化
五、豬肉漲價呼喚通貨膨脹法律制度
六、銀聯收費困局癥結在行政壟斷
七、商業賄賂法治建設
下篇稅法原論
第十章 稅法基本理念
一、稅收是文明的對價
二、拔鵝毛而不讓鵝叫的藝術
三、每年視察白宮的老太太
四、從“窗戶稅”到“男人稅”
第十一章 稅法學範疇體系
一、稅法學範疇的內涵與體系
二、研究稅法學範疇的意義
三、稅法學核心範疇——稅收法律關係
四、研究稅法學核心範疇的方法論啟示
第十二章 稅法學研究範式
一、研究範式的含義
二、研究範式的意義
三、稅法學領域研究範式的形成及其特點
四、我國稅法學的研究及其研究範式的轉化
第十三章 稅收法律關係的特徵與性質
一、稅收法律關係的界定
二、稅收法律關係的形式特徵
三、稅收法律關係的實質特徵
四、稅收法律關係的性質
五、稅收債務關係說的理論與實踐基礎
六、稅收債務關係說的理論與實踐意義
第十四章 課稅依據與稅收本質理論
一、關於課稅依據理論的學說
二、課稅依據理論的淵源及其實質
三、適合當代的課稅依據理論
四、稅收本質的內涵
五、稅收的經濟要素
六、稅收的法律要素
七、稅收的憲法要素
八、稅收本質與課稅依據的一致性
第十五章 非法所得可稅性爭論誤區
一、非法所得課稅爭論的誤區
二、步入誤區的根本原因
三、走出誤區的根本途徑
第十六章 稅法的道德性
一、現代稅法的道德屬性
二、從稅收公平原則看稅法的道德性
二、從一事不二罰原則看稅法的道德性
四、從稅收立法的科學性看稅法的道德性
五、以量能課稅原則為基礎構建道德中性稅法
第十七章 納稅人對免費公共產品的權利
一、免費公共產品的基本特徵與種類
二、納稅人相互之間對免費公共產品的權利
三、納稅人相對於國家對免費公共產品的權利
四、我國納稅人對免費公共產品權利制度的現狀與完善
第十八章 所得稅法治建設與反思
一、企業所得稅合併的必要性與時機性
二、利息稅的命運：取消還是調整
三、從“殺富濟貧”看稅法的基本功能與基本原則
四、如何加強對高收入者的個稅監管
五、個稅改革更加緊迫：免徵額提高解決不了根本問題
第十九章 個人所得稅自行納稅申報中的法律問題
一、對個稅白行納稅申報制度的整體評價
二、個稅自行納稅申報啟動中的法律問題
三、個稅自行納稅申報制度設計中的法律問題
四、個稅自行納稅申報執行中的法律問題
五、個稅自行納稅申報事後監督中的法律問題
六、個稅自行納稅申報制度的先天性缺陷
七、個稅自行納稅申報制度的完善思路
第二十章 財產稅法治建設與反思
一、城鎮土地使用稅重拳出擊的思考
二、適時修正預征率完善土地增值稅的調控功能
三、汽車最低計稅價格調整中的法律問題
四、物業稅啟動中國房地產稅費改革
五、以環境稅為核心構築“綠色稅收”體系
六、開徵遺產稅的法律思考
七、取消農業稅的合法性基礎
八、憲政和法治視角下的農村稅費改革
第二十一章 稅收征管法治建設與反思
一、私有財產權的稅法保護
二、稅收契約的法律分析
三、預約定價重塑納稅人與稅務機關新型關係
四、正確看待稅收收入的高速增長
五、高稅收與高痛苦指數要求推進稅收法治建設
第二十二章 稅收政策合法化
一、稅收政策合法性的含義
二、稅收政策合法性的標準
三、稅收政策合法化的含義與意義
四、稅收政策合法化的途徑與對策
第二十三章 和諧社會與稅收國家建設
一、稅收國家與和諧社會是歷史發展的方向
二、和諧社會與稅收國家具有內在的統一性
三、稅收國家建設對於和諧社會的意義
四、我國建設和諧稅收國家的對策
